nl.lutums.net / 6 Onderwijsgerelateerde belastingaftrekken en kortingen voor collegegeld en kosten

6 Onderwijsgerelateerde belastingaftrekken en kortingen voor collegegeld en kosten


Tenzij je rijke ouders hebt of gezegend bent met een full-ride beurs, zal je eigen of je kinderen de universiteitsopleiding een financiële uitdaging worden. In-state publieke colleges kosten gemiddeld $ 24.610 per jaar, en particuliere universiteiten hebben een enorme gemiddelde jaarlijkse collegegeld van $ 49.320, volgens de College Board. College senioren die geld leenden om die kosten te betalen studeerden nu af met een gemiddelde van $ 37.172 in leningen voor studentenleningen.

Hoewel de collegegeldkosten hoog zijn en verhogingen onvermijdelijk lijken, zijn er manieren om de financiële last te verlichten. De federale overheid biedt momenteel vier prikkels - belastingverminderingen en aftrekposten - die u kunnen helpen om wat contant geld te verdienen in de tijd. Een belastingvermindering is er een die rechtstreeks het bedrag aan belasting vermindert dat u verschuldigd bent, terwijl een aftrek het bedrag van de inkomsten waarop uw belasting wordt berekend, verlaagt.

Hier is alles wat u moet weten over onderwijsgerelateerde belastingaftrek en studiepunten voor collegegeld en onkosten. Raadpleeg onze volledige belastinghandleiding voor hulp bij andere problemen.

Belastingbedragen voor studenten

1. American Opportunity Credit

Tot $ 2.500 belastingvermindering, tot $ 1.000 terugbetaalbaar, maximaal vier jaar per student

Om het Amerikaans Kansenkrediet te claimen, moet u tijdens de eerste vier jaar postsecundair onderzoek educatieve kosten hebben betaald, hetzij voor uzelf, uw echtgenoot of voor een van uw personen ten laste in een daarvoor in aanmerking komende postsecundaire instelling. Onkosten zijn onder meer collegegeld, verplichte kosten, schoolboeken en andere vereiste klassevoorzieningen.

Dit is een direct dollar-voor-dollar krediet voor de eerste $ 2.000 aan in aanmerking komende uitgaven. Daarna kunt u 25% van de volgende $ 2.000 in aanmerking komende uitgaven terugverdienen tot een maximumbedrag van $ 2.500. Het tegoed compenseert eerst uw belastingschuld, waarna tot $ 1.000 van dit tegoed aan u kan worden terugbetaald.

Hier zijn de belangrijkste factoren en regels om in gedachten te houden:

  • Frequentie : u kunt één credit per student, per jaar claimen. Dus, als je meerdere studenten hebt, kun je dit krediet voor elk van hen in hetzelfde jaar nemen.
  • Inkomen Wie in aanmerking komt : Om in aanmerking te komen voor een van de kredieten, moet je MAGI (aangepast aangepast bruto-inkomen) minder zijn dan $ 90.000 bij indiening van alleenstaand of hoofd van het huishouden, of $ 180.000 of minder bij gezamenlijk gehuwde indiening. Het bedrag van het tegoed dat u kunt claimen begint echter geleidelijk af te nemen zodra uw MAGI hoger is dan respectievelijk $ 80.000 of $ 160.000.
  • Uitzonderingen : u kunt dit tegoed niet claimen als u zich als gehuwde aangifte indient.
  • Terugbetaling : als u een teruggave moet ontvangen, kan maximaal 40% van dit tegoed aan u worden terugbetaald, voor een maximale terugbetaling van $ 1.000.
  • Inschrijvingsvereisten : de student moet ten minste halftijds zijn ingeschreven en mag geen veroordelingen wegens misdrijf hebben.
  • Berekeningen : De academische periode waarop de kosten betrekking hebben, moet in hetzelfde jaar zijn begonnen met de uitgaven, of tijdens de eerste drie maanden van het volgende jaar. Bijvoorbeeld, in 2016 betaalde kosten voor klassen die in 2016 zijn gestart, komen in aanmerking als aan alle andere criteria is voldaan. Als je in december 2016 hebt betaald voor lessen die in januari 2017 zijn gestart, komen deze kosten ook in aanmerking. Als je echter in december 2016 hebt betaald voor lessen, die in mei 2017 is gestart, kun je die kosten voor het Amerikaanse Kanskrediet pas na het belastingjaar 2017 claimen.

2. Levenslang leerkrediet

Tot $ 2000 belastingvermindering per rendement, niet-restitueerbaar, kan worden geclaimd voor een onbeperkt aantal jaren

Met het levenslange leerkrediet kunt u een belastingvermindering krijgen voor collegegeld, toeslagen en vereiste boeken en benodigdheden voor lessen die worden gevolgd aan een gekwalificeerde onderwijsinstelling. Dit belastingkrediet heeft geen limiet op het aantal jaren dat het kan worden genomen. Als u in aanmerking komende uitgaven blijft ontvangen, kunt u dit krediet elk jaar onbeperkt opnemen.

In tegenstelling tot de Amerikaanse Opportunity Credit, hoeft de student niet te worden ingeschreven in een programma voor het zoeken naar opleidingen. Bovendien kan hij of zij een afgestudeerde student zijn en kun je deze erkenning krijgen voor slechts één klas. U kunt uitgaven die zijn betaald voor uzelf, uw echtgenoot of voor een van uw gezinsleden aftrekken zolang deze uitgaven als voorwaarde voor inschrijving of deelname aan de onderwijsinstelling moeten worden betaald.

Hier zijn de belangrijkste dingen om in gedachten te houden:

  • Restitutie : dit tegoed kan niet worden gerestitueerd. U kunt uw belastingdruk alleen met dit krediet verlagen. U krijgt geen terugbetaling als het tegoed het bedrag aan belasting dat u verschuldigd bent overschrijdt.
  • Kwalificerende kosten : het maximale voordeel van $ 2.000 dekt kwalificerende uitgaven die zijn betaald voor uzelf, uw echtgenoot en uw gezinsleden. Het is gewoon gebaseerd op gemaakte kosten en houdt geen rekening met het aantal studenten. Als meer dan één persoon lessen volgt, kunt u meer voordeel halen uit de American Opportunity Credit, die u per student kunt claimen. De gedeclareerde academische uitgaven moeten tijdens hetzelfde belastingjaar of binnen de eerste drie maanden van het volgende jaar zijn gemaakt.
  • Beperkingen : u kunt niet zowel het Amerikaans Kanskrediet als het Lifetime Learning-krediet voor dezelfde student claimen. Als twee studenten kwalificerende onderwijskosten hebben, kunt u echter het Amerikaanse Kanscijfer voor de ene student en het levenslange leerkrediet voor de andere claimen. Je MAGI moet minder zijn dan $ 65.000 als je single of head of household indient, of minder dan $ 131.000 als je samen met een gehuwde wilt indienen. Bovendien kunt u dit tegoed niet claimen als u zich als gehuwde aangifte indient.

Belastingaftrek voor studenten

3. Collegegeld en kostenaftrek

Tot $ 4.000 belastingaftrek per aangifte

Het collegegeld en de aftrek van de kosten is een aanpassing van het inkomen, waardoor u uw belastbaar inkomen met maximaal $ 4000 kunt verlagen. U kunt collegegeld, kosten en onkosten die moeten worden betaald aan gekwalificeerde onderwijsinstellingen, aftrekken als een voorwaarde voor inschrijving. U hoeft uw aftrek niet te specificeren om dit voordeel te ontvangen - het wordt opgenomen op formulier 1040, regel 34. De kosten moeten worden betaald voor u, uw echtgenoot of uw gezinsleden. Deze aanpassing is jaarlijks beschikbaar, maar controleer de huidige status ervan.

De belangrijkste punten om in gedachten te houden zijn:

  • Inkomensgrenzen : uw MAGI moet $ 80.000 of minder zijn als alleenstaande of hoofd van het huishouden, en $ 160.000 of minder als getrouwd samen indienen.
  • Neerleggingsbeperkingen : u kunt deze aftrek niet nemen als u aangifte doet als gehuwde indiening afzonderlijk of als u kunt worden geclaimd als een afhankelijk persoon van iemand anders.
  • Maximaal krediet : u bent beperkt tot een korting van $ 4000, zelfs als u meerdere studenten in het gezin hebt. Deze aftrek kan waardevol zijn als u het levenslange leerkrediet niet kunt opnemen omdat uw inkomen te hoog is.
  • In aanmerking komende kosten : de gedeclareerde academische kosten moeten tijdens hetzelfde belastingjaar of binnen de eerste drie maanden van het volgende jaar zijn gemaakt.

4. Aftrek van studieleningen

Tot $ 2, 500 belastingaftrek per aangifte

Met de renteaftrek van studieleningen kunt u maximaal $ 2.500 aftrekken voor de rente die u tijdens het jaar hebt betaald aan kwalificerende studieleningen. U hoeft niet te specificeren om deze aftrek te nemen - het is een aanpassing aan het inkomen op formulier 1040, regel 33. Gekwalificeerde educatieve leningen kunnen worden opgenomen namens uzelf, uw echtgenoot of uw personen ten laste. U moet echter wettelijk verplicht zijn om de lening terug te betalen om de aftrek te ontvangen. Als je welwillende oom je studielening betaalt maar niet wettelijk verplicht is om de lening terug te betalen, krijg je de aftrek, niet je oom.

Bovendien komt u niet in aanmerking om rente op studieleningen af ​​te trekken als u wordt gedeclareerd als een afhankelijk persoon van iemand anders. Als u bijvoorbeeld uw kind als afhankelijke persoon opeist en zij de rente op een in aanmerking komende studielening betalen, kan geen van beiden de aftrek toepassen. Uw kind is verplicht om de lening terug te betalen, maar is afhankelijk van u, dus u kunt de renteaftrek niet claimen. U bent niet verplicht om de lening terug te betalen, dus u kunt geen renteaftrek claimen. Jammer.

Er zijn verschillende andere dingen om in gedachten te houden:

  • Inkomensgrenzen : uw MAGI moet minder zijn dan $ 80.000 (alleenstaand gezinshoofd) of $ 160.000 (gehuwde aanvraag gezamenlijk indienen).
  • Beperkingen : u kunt geen rente aftrekken op een lening die u door een familielid of uw werkgever is verstrekt. De lening moet zijn gebruikt om collegegeld, kosten, boeken of huisvestingskosten te betalen. Huisvestingskosten komen alleen in aanmerking tot de werkelijke kosten van huisvesting en maaltijden aan de universiteit, of een bedrag bepaald door de onderwijsinstelling die is opgenomen in de federale financiële hulpbepaling. (Als de student extra leningen heeft aangegaan om duurdere woningen te dekken dan de door de universiteit vastgestelde huisvestingsvergoeding, zijn die extra bedragen geen in aanmerking komende uitgaven en kan de rente niet worden afgetrokken.)
  • De subsidiabiliteit van de instelling: De bepaling van de subsidiabiliteit van een instelling gebeurt op het moment dat de leningen worden afgesloten. Als de instelling daarna niet meer in aanmerking komt, heeft dat geen invloed op de aftrek van de rente op de lening.
  • Andere in aanmerking komende kosten : U kunt ook de kosten voor het maken van een lening aftrekken op het moment dat de lening werd gedaan, en u kunt de creditcardrente aftrekken als de creditcard uitsluitend wordt gebruikt voor in aanmerking komende academische uitgaven. U kunt de rente op studieleningen niet aftrekken als uw indieningsstatus getrouwd is en apart wordt ingediend.

5. Uitgaven aan werkgerelateerd onderwijs

Mogelijk kunt u werkgerelateerde onderwijskosten aftrekken als gespecificeerde aftrekposten. Om in aanmerking te komen, moet het onderwijs:

  1. om je vaardigheden te behouden of te verbeteren, of
  2. een vereiste zijn van uw werkgever of een wet om uw salaris, status of baan te behouden, en
  3. niet om aan de minimumvereisten van een nieuwe of eerste baan te voldoen.

Uitgaven die u kunt aftrekken zijn onder andere:

  1. Collegegeld, boeken, benodigdheden, laboratoriumkosten en vergelijkbare items
  2. Bepaalde transport- en reiskosten
  3. Andere educatieve uitgaven zoals de kosten van onderzoek en typografie

Om de aftrek toe te passen, moet u formulier 2106, Personeelsbedrijfsuitgaven invullen, het totaal van deze overschrijvingen naar Schema A, regel 21, diverse aftrekken onderworpen aan 2% van het gecorrigeerde bruto inkomen.

6. Opvoeding aftrek

Als u een K-12-leraar, -instructeur, -consulent, -hoofd of -assistent bent gedurende ten minste 900 uur in een schooljaar in een school die basis- of voortgezet onderwijs biedt, kunt u mogelijk in aanmerking komen voor een aanpassing van het inkomen op formulier 1040, regel 23. In aanmerking komende onderwijskosten zijn niet-vergoede uitgaven voor:

  1. Professionele ontwikkeling, boeken, benodigdheden
  2. Computerapparatuur en gerelateerde software of diensten
  3. Andere apparatuur en aanvullende materialen voor de klas.

Het maximale bedrag van de aftrek is $ 250 ($ 500 als MFJ, maar niet meer dan $ 250 per echtgenoot als beide K-12 opvoeders zijn). Eventuele extra kosten kunnen worden opgeëist op Schema A, Gespecificeerde aftrek, als een diverse aftrek voor 2% van AGI. Zie Belastingonderwerp 458 voor verdere beperkingen van de aftrek.

Laatste woord

Het is belangrijk om te weten dat u niet dezelfde kosten kunt gebruiken om verschillende tegoeden of aftrekkingen te claimen. U kunt bijvoorbeeld niet het collegegeld en de kostenaftrek en één van de onderwijskredieten voor dezelfde uitgaven claimen. U kunt echter tijdens hetzelfde belastingjaar de aftrek van studieleningen en een onderwijskrediet (of aftrek) opnemen als u in aanmerking komende onderwijskosten hebt betaald, evenals rente op een in aanmerking komende studielening. Spreek met een ervaren belastingbereider of raadpleeg de best beoordeelde belastingsoftware als u hulp nodig hebt bij het bepalen van de beste manier om in aanmerking komende uitgaven af ​​te trekken.

Raadpleeg onze volledige belastinghandleiding voor hulp bij andere problemen.

Zijn u of een van uw gezinsleden het afgelopen jaar naar school geweest? Welke opleidingsgerelateerde belastingaftrek kom je in aanmerking om te claimen?


4 veranderingen om in deze nieuwe economie te maken

4 veranderingen om in deze nieuwe economie te maken

De huidige economische omgeving heeft miljoenen mensen gedwongen om hun financiële plannen te wijzigen. Veel mensen hebben hun bestedingspatroon beperkt en hun pensioengerechtigde leeftijd teruggedrongen. Anderen keren terug naar de universiteit of nemen een nieuwe vaardigheid op om inzetbaar te blijven in een competitieve banenmarkt.

(Geld en zaken)

Hoe de juiste zakenpartner te vinden - Voors en tegens

Hoe de juiste zakenpartner te vinden - Voors en tegens

Werken met een zakenpartner verandert de dynamiek van het runnen van een onderneming drastisch. Een goede zakenpartner kan veel toevoegen aan een onderneming. Aan de andere kant kunnen ondernemers ook profiteren van solo gaan wanneer het alternatief een incompatibel partnerschap betekent of samenwerken met een partner die niet beschikt over de juiste vaardigheden of ervaringen die nodig zijn voor succes

(Geld en zaken)