nl.lutums.net / Estate & Inheritance Tax - Drempel, tarieven en berekenen hoeveel u verschuldigd bent

Estate & Inheritance Tax - Drempel, tarieven en berekenen hoeveel u verschuldigd bent


Zoals het oude gezegde luidt, is niets zeker behalve dood en belastingen. Niemand houdt echt van een van deze dingen - en wanneer je de twee samenvoegt, haten mensen de combinatie nog meer.

Het beste voorbeeld hiervan is de federale successierechten. Volgens het nonpartisan Center for Budget and Policy Priorities (CBPP), verhoogt deze belasting elk jaar ongeveer 246 miljard dollar voor de federale overheid. Veel politici beweren dat deze "doodsbelasting" moet worden verlaagd of zelfs volledig moet worden ingetrokken - en veel Amerikanen lijken het daarmee eens te zijn. Toen NJ.com bijvoorbeeld de vraag stelde: "Moet de successierechten worden ingetrokken?" Aan de lezers, zei 53% van hen ja.

De federale successierechten vormen echter slechts een deel van de afbeelding. Verschillende staten hebben hun eigen successierechten en andere hebben iets verschillende successierechten. Bovendien dekt de federale belasting niet alleen het geld dat u aan uw erfgenamen nalaat als u sterft - het omvat ook "schenkingsrechten" op grote sommen geld die u tijdens uw leven weggeeft.

Hier is een nadere blik op hoe nalatenschap en successierechten werken. Het maakt de dood of belasting niet weg, maar het kan je helpen betere manieren te bedenken om ermee om te gaan.

De federale successierechten

Wanneer politici verwijzen naar de successierechten, hebben ze het meestal over de federale successierechten. Wanneer een persoon sterft en een aanzienlijke hoeveelheid rijkdom achterlaat, neemt de federale overheid een deel van die rijkdom als een belasting voordat deze wordt gedistribueerd aan erfgenamen. Veel mensen zeggen dat dit oneerlijk is omdat de persoon al belastingen op dat geld betaalde toen het voor het eerst werd verdiend, dus het moet niet een tweede keer worden belast wanneer de persoon sterft.

Het is echter belangrijk om te begrijpen dat de overgrote meerderheid van mensen nooit de federale successierechten hoeft te betalen. Volgens het CBPP heeft slechts 2 op de 1.000 Amerikanen belasting ontvangen op hun landgoed. Iemand die in 2016 sterft, kan tot $ 5, 45 miljoen aan bezittingen nalaten voordat de overheid er een cent van raakt. Bovendien verdubbelt dit bedrag voor gehuwde paren, zodat een paar tot $ 10, 86 miljoen aan hun erfgenamen belastingvrij kan achterlaten.

Geschenkbelastingen en het Unified Credit

Op het eerste gezicht lijkt het vrij eenvoudig om te voorkomen dat je de successierechten betaalt, ongeacht hoeveel geld je hebt. Het enige dat u hoeft te doen is uw geld weggeven aan uw beoogde erfgenamen terwijl u nog leeft. Zolang je maar genoeg gaf om de waarde van je nalatenschap te verlagen tot $ 5, 45 miljoen of minder, zou het niet worden belast.

De regering heeft echter al aan die maas in de wet gedacht. Om dit te sluiten, rekent de Internal Revenue Service een "schenkingsbelasting" van 40% in op alle grote bedragen die u tijdens uw leven weggeeft. Dat omvat niet alleen geld, maar ook items met een grote contante waarde, zoals sieraden en auto's. Volgens de IRS-regels kunt u vanaf 2016 voor elke persoon in een bepaald jaar $ 14.000 aan cadeaus weggeven zonder de schenkingsbelasting te betalen.

Wanneer u een geschenk maakt dat hoger is dan dat bedrag, hebt u de keuze: u kunt de schenkbelasting meteen betalen of het geschenk tegen uw 'eengemaakt tegoed' tellen. Dit is het totale bedrag van uw vermogen dat u kunt vrijstellen van successierechten - zowel tijdens uw leven als na uw overlijden. Met dit tegoed kunt u tijdens uw leven tot $ 5, 45 miljoen weggeven zonder belasting te betalen - maar als u het volledige bedrag wel gebruikt, wordt al uw nalatenschap na uw overlijden onderworpen aan belasting. Bovendien kan het uniforme tegoed of het bedrag dat is vrijgesteld van successierechten wijzigen - hoewel het in 2016 $ 5, 45 miljoen is, zou dit in de toekomst meer of minder kunnen zijn dan dat bedrag.

Niet-belaste geschenken

Hoewel de meeste geschenken van meer dan $ 14.000 onderhevig zijn aan de schenkingsrechten of de verenigde tegoed, zijn er een paar uitzonderingen, waaronder de volgende:

  • Geschenken aan je echtgenoot . Als je je partner een groot geschenk geeft, zoals een nieuwe auto ter waarde van $ 30.000, betaal je geen schenkingsrechten. U hoeft ook niet de $ 30.000 te tellen voor uw eengemaakte tegoed. Je kunt zelfs je partner 30 jaar lang elk jaar een auto van $ 30.000 geven, voor een totaal van $ 900.000, en dit zou geen effect hebben op je successierechten.
  • Collegegeld Betalingen . Het collegegeld is tegenwoordig erg duur en een jaar collegegeld kan gemakkelijk oplopen tot ruim $ 14.000. Gelukkig kun je schoolgeld betalen voor je kinderen - of wie dan ook - zonder belasting te moeten betalen. Ongeacht hoeveel kinderen je tegelijkertijd door school heenbrengt, het geld dat je ervoor betaalt, is niet belastbaar. De betaling moet echter rechtstreeks aan de school worden gedaan, niet aan de student.
  • Medische rekeningen . Gezondheidszorgkosten kunnen ook oplopen tot vele duizenden dollars. Als een vriend of familielid een dure medische procedure nodig heeft die niet wordt gedekt door een ziekteverzekering, kunt u aanbieden het tabblad af te halen zonder schenkbelasting te betalen. Ook hier moet de betaling rechtstreeks aan de medische faciliteit worden gedaan.
  • Liefdadigheids- en politieke donaties . Geld dat aan een van belasting vrijgestelde liefdadigheidsinstelling is geschonken, wordt nooit behandeld als een belastbaar geschenk. In feite kunt u deze donaties eigenlijk aftrekken van uw inkomstenbelastingen, in plaats van ze te belasten. Geld dat je aan politieke organisaties geeft, is ook niet onderworpen aan schenkingsrechten, maar je krijgt er geen aftrek voor.

Uw bruto vermogen

Om erachter te komen hoeveel uw vermogen waard is, begint de IRS met het berekenen van uw brutovermogen. Dit betekent alles wat u bezit op het moment van uw overlijden: geld, investeringen, zakelijke belangen en eigendom.

Als uw landgoed zaken als meubels, juwelen of schilderijen bevat, berekent de IRS hun 'eerlijke marktwaarde', wat betekent dat u het bedrag kunt krijgen dat u kunt krijgen om ze te verkopen. Dus als je tien jaar geleden een woonkamer hebt gekocht die $ 3.000 bedraagt, maar die is nu versleten en heeft slechts een waarde van $ 500, dat is hoeveel waarde het toevoegt aan je bruto vermogen. Aan de andere kant, als je een schilderij hebt gekocht voor $ 1.000 en het is in waarde gestegen tot $ 2.000, dan telt dat bedrag bij aan je bruto vermogen.

Als u getrouwd bent, wordt onroerend goed dat volledig eigendom is van uw echtgenoot, niet beschouwd als onderdeel van uw bruto vermogen. Gaven die je tijdens je leven hebt gegeven en nu volledig in andermans handen zijn, worden ook niet meegeteld. Als de geschenken echter belastbaar waren, tellen ze mee voor uw gecumuleerde tegoed van $ 5, 45 miljoen.

Uw belastbaar landgoed

Na het uitzoeken van uw brutovermogen, begint de IRS met het aftrekken van aftrekposten die het bedrag van de belasting die daarop verschuldigd is verminderen. Deze omvatten:

  1. De echtelijke aftrek voor geld of bezittingen die u rechtstreeks aan uw echtgenoot overlaat.
  2. De liefdadigheidsaftrek voor geld die u aan een belastingvrij goed doel geeft.
  3. Hypotheken en andere schulden die u verschuldigd bent, die worden betaald voordat uw nalatenschap wordt belast.
  4. De administratiekosten van uw nalatenschap.
  5. Eventuele verliezen tijdens het proces van de boedeladministratie, zoals een aandeel dat in waarde daalt tussen het moment waarop u sterft en het tijdstip waarop de uiteindelijke successierechten worden berekend.

Na het nemen van al deze conclusies, is er nog een stap over. De IRS verhoogt de waarde van alle belastbare geschenken die u in uw leven hebt gemaakt, dat wil zeggen giften van meer dan $ 14.000 per jaar waarop u de schenkingsbelasting hebt betaald. De resulterende som is uw belastbare staat - het bedrag dat de IRS gebruikt om te berekenen hoeveel successierechten zij moet incasseren.

Berekening van de successierechten

Het vinden van uw belastbare staat is nog steeds niet de laatste stap in het proces. Voordat de werkelijke belasting wordt berekend, moet de IRS het verenigde tegoed aftrekken - de $ 5, 45 miljoen die u mag weggeven, belastingvrij, zowel voor als na uw overlijden.

Om erachter te komen hoeveel verenigd tegoed u heeft, begint de IRS met het maximum van $ 5, 45 miljoen. Dan trekt het de waarde af van alle geschenken die je in je leven hebt gemaakt zonder schenkbelasting te betalen. Dus als u bijvoorbeeld $ 1 miljoen aan levenslange geschenken hebt gemaakt, heeft u nog $ 4, 45 miljoen aan universeel krediet over. Als uw belastbare nalatenschap minder wordt, is er helemaal geen successierecht.

Als u trouwt, kan uw nalatenschap namelijk elk deel van uw verenigde tegoed opnemen dat u nog hebt en dit doorgeven aan uw langstlevende echtgenoot. Stel bijvoorbeeld dat uw belastbare landgoed $ 4 miljoen is en dat u uw gecumuleerde tegoed van $ 5, 45 miljoen niet hebt opgebruikt. Dat betekent dat uw weduwe of weduwnaar de extra $ 1, 45 miljoen kan opnemen en deze aan zijn of haar verenigde tegoed kan toevoegen. Hij of zij kan nu een landgoed van maximaal $ 6, 90 miljoen verlaten zonder successierechten te betalen.

Als uw belastbare nalatenschap meer is dan uw eengemaakte creditsaldo, is het eigen risico belastingplichtig. Als uw belastbare landgoed bijvoorbeeld $ 7 miljoen is, is na het krediet van $ 5, 45 miljoen $ 1, 55 miljoen belastbaar. Dit gehele bedrag wordt belast met een vast tarief, dat momenteel is vastgesteld op 40%. Dat betekent dat de federale overheid $ 620.000 aan belastingen kan innen, waardoor er in totaal $ 6, 38 miljoen overblijft voor uw erfgenamen.

Er is echter nog een andere wending. Alle schenkingsrechten die u al tijdens uw leven hebt betaald, worden verrekend met de belasting die u na uw overlijden op uw nalatenschap moet betalen. Dus als u bijvoorbeeld $ 2 miljoen aan belastbare geschenken hebt gedaan, zou u $ 800.000 aan schenkingsrechten hebben betaald. Dat is meer dan genoeg om de $ 620.000 aan successierechten teniet te doen, waardoor de hele $ 7 miljoen voor uw erfgenamen wordt genoten.

Belastingen over de erfenis

Als je net als de meeste Amerikanen bent, zullen je erfgenamen zich nooit zorgen hoeven te maken over het omgaan met de federale successierechten. Dat betekent echter niet dat zij geen belastingen hoeven te betalen over het geld dat zij van u erven. Verschillende staten heffen ook hun eigen belastingen op geld dat is doorgegeven na de dood.

Deze staatstaksen kunnen in twee soorten worden verdeeld: successierechten en successierechten. Volgens de Tax Foundation hebben 15 Amerikaanse staten en het District of Columbia momenteel successierechten en zes staten hebben successierechten. Twee staten - Maryland en New Jersey - brengen beide soorten belastingen in rekening.

State Estate Taxes

Net als de federale successierechten, worden belasting op onroerend goed van de top van uw landgoed afgeroomd voordat het geld aan uw erfgenamen wordt doorgegeven. Ook hebben ze, net als de federale successierechten, een vrijstelling - een bepaald bedrag dat niet meetelt voor het belastbare landgoed.

In tegenstelling tot de federale successierechten, zijn de meeste successierechten van de staat echter geen eenvoudig vast tarief. In plaats daarvan gebruiken de staten een progressieve belasting, waarbij ze een grotere korting op landgoederen nemen die meer waard zijn. In de meeste staten varieert de successierechten van 0, 8% tot 16%. De hoogste successiebelasting is in de staat Washington, waar deze van 10% tot 20% varieert.

Uitzonderingsbedragen kunnen ook van staat tot staat verschillen. Het laagste vrijstellingspercentage is in New Jersey, waar alle landgoederen van meer dan $ 675.000 successierechten moeten betalen. In Delaware en Hawaï daarentegen is het vrijstellingspercentage $ 5, 45 miljoen - hetzelfde als het tarief voor de federale successierechten.

De 14 staten die momenteel successierechten hebben zijn:

  1. Connecticut
  2. Delaware
  3. Hawaii
  4. Illinois
  5. Maine
  6. Maryland
  7. Massachusetts
  8. Minnesota
  9. New Jersey
  10. New York
  11. Oregon
  12. Rhode Island
  13. Vermont
  14. Washington
  15. (eliminated in 2016) Tennessee (geëlimineerd in 2016)

Belastingen over nalatenschap

Een erfenis is een belasting die uw erfgenamen betalen voor het geld dat zij van u erven. In plaats van ineens te worden gefactureerd op uw nalatenschap, wordt het door elke erfgenaam afzonderlijk betaald over het geld dat zij erven.

Het bedrag dat uw erfgenamen moeten betalen, hangt echter af van hun relatie tot u. In de meeste staten met een successierechten bijvoorbeeld, is het geld dat u aan uw echtgenoot overlaat, vrijgesteld. In sommige gevallen zijn andere naaste familieleden ook vrij van successierechten of betalen zij belasting tegen een verlaagd tarief.

De zes staten met successierechten zijn

  1. Iowa
  2. Kentucky
  3. Maryland
  4. Nebraska
  5. New Jersey
  6. Pennsylvania

Sommige van deze staten rekenen een vast tarief op alle erfenissen; anderen gebruiken een progressieve belasting. De hoogste successierechten bevinden zich in Nebraska, waar niet-familieleden 18% betalen aan vermogen dat ze erven. Het rapport 'Feiten en cijfers 2015', gepubliceerd door de Belastingdienst, bevat details over hoe verschillende staten hun successierechten en successierechten berekenen.

Vooruit plannen

In de meeste gevallen hebben successierechten en successierechten alleen gevolgen voor mensen met veel geld om te vertrekken. Slechts 0, 02% van alle belastingbetalers wordt geraakt door de federale successierechten en de taxatiesoftwareaanbieder TurboTax schat dat slechts 2% te maken heeft met successierechten in de staten waar zij woonden.

Als u er echter zeker van wilt zijn dat u de belastingdruk zo laag mogelijk houdt voor uw erfgenamen, zijn er verschillende dingen die u van tevoren kunt doen:

  • Maak regelmatig kleinere cadeaus . Vanwege de schenkingsrechten en het verenigde krediet, kun je de federale successierechten niet omzeilen door al je geld weg te geven in grote forfaitaire bedragen. Je kunt echter je hele leven lang kleinere giften geven - tot $ 14.000 per jaar - aan je erfgenamen. Als je bijvoorbeeld drie kinderen hebt, en je geeft elk van hen elk jaar $ 14.000 voor 10 jaar, dan zul je geleidelijk de omvang van je bruto-vermogen verminderen met een totaal van $ 420.000.
  • Doe de wiskunde op grotere geschenken . Als u geschenken boven de limiet van $ 14.000 wilt geven, moet u beslissen of u de schenkingsbelasting op dat moment moet betalen of ze in rekening brengen tegen uw universele tegoed. Welke keuze resulteert in een lagere totale belastingdruk, hangt af van hoe groot u verwacht dat uw nalatenschap zal zijn als u sterft - iets dat van tevoren moeilijk te voorspellen is. Dus voordat u een geschenk van deze omvang maakt, moet u een accountant raadplegen. Ze kunnen u helpen de cijfers te berekenen en te beslissen welke belastingkeuze het meest waarschijnlijk beter zal zijn.
  • Give to Charity . Of u tijdens uw leven geeft aan liefdadigheidsinstellingen of hen geld laat in uw testament, de gift is niet belastbaar. Dus doen - of beide - is een goede manier om de omvang van uw nalatenschap te verminderen en tegelijkertijd een goede zaak te ondersteunen. Als je op het moment van je overlijden $ 10 miljoen aan bezittingen had, zou het weglaten van de helft van dat geld voor liefdadigheid de grootte van je landgoed verminderen tot $ 5 miljoen - laag genoeg om de federale successierechten volledig te vermijden.
  • Deel met je echtgenoot . Elk geld dat u aan uw echtgenoot overlaat, is niet onderworpen aan de federale successierechten. Dus als je een landgoed van $ 10 miljoen hebt en alles aan je echtgenoot overlaat, kun je de federale successierechten volledig vermijden - en de meeste successierechten en successierechten ook. Als een bonus kan uw volledige gecumuleerde tegoed van $ 5, 45 miljoen worden doorgeschoven naar de nalatenschap van uw echtgenoot, zodat hij of zij een groter bedrag aan zijn of haar erven belastingvrij kan achterlaten.
  • Controleer uw staatswetten . Niet elke staat heeft een successierecht of successierechten en degenen die dat wel doen, hebben allemaal andere regels over hoe ze worden toegepast. Dus als u uw landgoed wilt inrichten rond staatstaksen, begint u met het raadplegen van de Belastingdienst om te zien wat de wetten zijn in de staat waar u woont. Praat dan met een accountant of estate planner over het plannen van uw landgoed om de belastingdruk voor uw erfgenamen te verminderen.

Laatste woord

Een ding dat vaak over het hoofd wordt gezien in alle drukte over de successierechten, is dat het een belangrijke bron van inkomsten voor de overheid is. Het geld dat het ophaalt, zoals alle andere belastingen, gaat naar ondersteuning van nuttige projecten waar Amerikanen van afhankelijk zijn, van de strijdkrachten tot snelwegen van de snelwegen, tot voedselhulp voor mensen in nood. Dus als je de belasting volledig kwijt zou raken, zou je ofwel $ 246 miljard weghalen van deze belangrijke projecten, of het aankan aan het almaar groeiende begrotingstekort. In vergelijking met deze keuzes is het misschien niet zo'n slechte optie om een ​​klein beetje geld van de landgoederen van multimiljonairs af te skimmen.

Nu u de feiten over de successiebelasting kent, hoe voelt u zich daarover? Denk je dat het eerlijk of oneerlijk is?


Shoppingverslaving en dwangmatige koopstoornis - Hulp voor shopaholics

Shoppingverslaving en dwangmatige koopstoornis - Hulp voor shopaholics

Sommige mensen maken licht van winkelen, zien het als een vuile hobby of een pure noodzaak. Hieruit volgt dat sommige mensen een verslaving aan winkelen maken, omdat ze geloven dat het geen echte aandoening is, maar slechts een term die alleen in scherts wordt gebruikt.In werkelijkheid is winkelverslaving - of 'dwangmatige koopafwijking' - geen lachertje

(Geld en zaken)

4 gemakkelijke doe-het-schoenreparaties om geld te besparen

4 gemakkelijke doe-het-schoenreparaties om geld te besparen

Al mijn vrienden kennen me als de 'schoenverslaafde' van de groep. Ik heb drie paar blauwe hakken om redenen die ik zelfs niet begrijp. Maar wat kan ik zeggen? Ik hou van de manier waarop schoenen een outfit toevoegen.Ik hou er echter niet van als mijn dure schoenen eindigen met gebroken hakken, schaafplekken, slappe zolen of gebroken riemen en ik moet ze uit de rotatie halen

(Geld en zaken)