Naast de vele uitdagingen die een scheiding biedt, moet u werken aan het ontwarren van uw financiële situatie. En na een gecompliceerde echtscheiding worden belastingaangelegenheden complexer dan toen u zich als echtpaar aanmeldde. Gelukkig heeft de IRS een uitgebreide lijst met omstandigheden voor gescheiden en gescheiden personen in publicatie 504.
De voorwaarden voor uw scheiding zijn uniek voor u, dus werk nauw samen met uw accountant, vooral de eerste keer dat u belastingaangiften indient nadat uw scheiding is afgerond. Dit kan u helpen om uw aanvraagstatus en eventuele belastingaftrek en -kredieten te achterhalen.
Hoewel juridische kwesties discussies naar het niveau van de koude, harde taal en een gecompliceerd contract kunnen brengen, laat de IRS niet ruimte om dingen persoonlijk te nemen - de basisregels ervan zijn vast en vrij eenvoudig.
Uw belastingaangiftestatus wordt bepaald door de status van uw huwelijk op de laatste dag van het jaar. Als je echtscheiding voor 31 december definitief is (een definitief echtscheidingsvonnis of een afzonderlijk onderhoud), kun je je dossier als single of als gezinshoofd voor dat jaar indienen. Als uw echtscheidingsprocedure en papierwerk op de laatste dag van uw belastingjaar vóór 31 december nog niet zijn voltooid, beschouwt de IRS u nog steeds over het algemeen als u getrouwd bent en moet u dienovereenkomstig indienen. Er zijn echter uitzonderingen op deze regel. U wordt op de laatste dag van het belastingjaar als ongehuwd beschouwd als u aan alle volgende tests voldoet:
). Als u niet bij uw echtgenoot woont, kunt u als ongehuwd worden beschouwd en mogelijk als gezinshoofd indienen (zie Hoofd van het huishouden ). U moet ook met uw staat overleggen om vast te stellen of u wettelijk gescheiden wordt beschouwd, waardoor u ongetrouwd bent in de ogen van de IRS.
Als uw echtgenoot een gezamenlijk rendement wil indienen, hoeft u het niet per se eens te zijn, maar als u geen bezwaren indient, of uw eigen aangifte eerst, dan is de gezamenlijke aangifte ook geldig zonder uw handtekening. Als je ex een gezamenlijk aangifte gaat indienen en je wilt je eigen onafhankelijke aangifte in de geschiedenis, dien je zo snel mogelijk afzonderlijk een huwelijksaanvraag in. Als u verwacht dat dit probleem een ​​probleem is, bespreek dit dan onmiddellijk met uw voormalige echtgenoot en een advocaat.
Als uw ex-partner een aangifte indient waarvan u ontdekt dat deze frauduleus is, kunt u een aanvraag indienen voor 'onschuldige echtgenoot-reliëfs' op grond van het feit dat u deze acties niet kende of aanmoedigde. Dit zou u hopelijk moeten beletten boetes op te lopen. U kunt ook een aanvraag indienen voor onschuldige echtgeno (o) t (e) als uw ex-echtgenoot een grote belastingfactuur heeft betaald waaraan u niet hebt bijgedragen.
Als je nog steeds legaal getrouwd bent en besluit je huis te verkopen, kun je met gehuwde gezamenlijke status de eerste $ 500.000 winst op het huis uitsluiten van inkomstenbelastingen, op voorwaarde dat je het huis hebt gebruikt als je hoofdverblijfplaats voor ten minste twee van de vijf jaar voorafgaand aan de verkoop. Als u de status van gehuwde aangifte afzonderlijk kiest, of als u wettelijk gescheiden bent wanneer de verkoop doorgaat, kunnen u en uw ex-partner elk $ 250.000 uitsluiten. Als u nog steeds winst boven het maximum hebt, moet u het belastingtarief op lange termijn vermogenswinst betalen.
Als u kinderen heeft en verplicht bent om kinderbijslag te betalen, is het belangrijk om te weten dat kinderbijslag 'belastingneutraal' is. Het betalen voor kinderbijslag is niet fiscaal aftrekbaar en het ontvangen van kinderbijslagbetalingen brengt geen belastingplicht met zich mee.
Alimentatie daarentegen is belastbaar inkomen. Zelfs als kinderbijslag en alimentatiebetalingen worden gedekt in één maandelijkse betaling, beschouwt de IRS het alimentatie-gedeelte van betalingen als belastbaar inkomen. Als u alimentatie betaalt, houdt u het totaal van elke maand bij, omdat u het kunt aftrekken. Aan de andere kant, als u alimentatie ontvangt, zorg er dan voor dat u dit niet uitsluit als u uw inkomsten voor belastingdoeleinden berekent.
Bovendien, als u alimentatie ontvangt en geen werk hebt dat belastingen inhouden, moet u wellicht geschatte belastingbetalingen doen zodat u niet achterblijft met uw verschuldigde belastingen. Vanwege de eigenaardigheden van belastingverplichtingen na een scheiding, onderhandelen veel paren over de niveaus van kinderbijslag en alimentatie om de belastingplicht beter te benutten.
Als u door de rechtbank wordt bevolen om betalingen uit te voeren op de hypotheek van een huis in mede-eigendom, maar u woont niet meer in het huis, kunt u een deel van uw betalingen als alimentatie aftrekken. Je voormalige echtgenoot moet het als inkomen claimen en je kunt ook een belastingaftrek krijgen voor het juiste percentage van de hypotheekrente en onroerendgoedbelasting. Neem contact op met de IRS of uw accountant voor meer informatie.
Na een scheiding is de ouder met wie de kinderen het grootste deel van de tijd wonen de verzorgende ouder en meestal krijgt deze de grootste kostenlast. De verzorgende ouder komt echter in aanmerking voor een paar belastingvoordelen, die kunnen helpen om de belastinguitgaven te verlagen nog voordat het echtscheidingsproces is voltooid.
Als je lang getrouwd was geweest, zou je denken dat je automatisch terug moet gaan om als single in te dienen. Dat is niet het geval. Als u een in aanmerking komende persoon ten laste kunt nemen en aan de vereisten kunt voldoen, kunt u uw belastbaar inkomen aanzienlijk verminderen door het indienen als hoofd van het huishouden. De standaardaftrek is hoger en meer van uw inkomsten zullen in lagere inkomstenbelastingsteunen vallen.
Als u de minder goed presterende echtgeno (o) t (e) bent en nu voor de kinderen zorgt, komt u mogelijk in aanmerking voor het Earned Income Tax Credit. Voor huishoudens met hogere inkomens is het krediet niet zo genereus (of zelfs beschikbaar). Als u echter in aanmerking komt voor deze tegoed, kan dit uw belastingaanslag aanzienlijk verminderen.
De volgende inkomstenlimieten voor 2015 hebben betrekking op het beroepsinkomen en het gecorrigeerd bruto inkomen, afhankelijk van welke van beide het grootst is:
En voor de belastingvoorbereiding van volgend jaar zijn dit de inkomenslimieten voor 2016:
De maximale belastingverminderingen voor het belastingjaar 2015 zijn als volgt:
En de maximale belastingvermindering voor het belastingjaar 2016:
Nogmaals, aangezien kinderbijslag niet als verdiende inkomsten wordt beschouwd, heeft dit geen invloed op uw in aanmerking koming voor het Earned Income Tax Credit.
Als u de verzorgende ouder bent en betaalt voor kinderopvang, oppas, naschoolse opvang, kinderoppassen of andere zorg, komt u mogelijk in aanmerking voor het belastingkrediet voor kinderen en de verzorgers. U kunt een percentage van uw uitgaven claimen, afhankelijk van uw inkomen, maar uw totale tegoed kan maximaal $ 3000 voor één kind bedragen, of tot $ 6000 voor twee of meer kinderen. Dit belastingkrediet verlaagt direct uw belastingaanslag, dus het kan heel waardevol zijn.
Terwijl de verzorgende ouder in het algemeen aanspraak maakt op de vrijstelling van afhankelijkheid voor kinderen, zijn er speciale regels voor meer gecompliceerde situaties. De verzorgende ouder kan bijvoorbeeld overeenkomen om de vrijstelling over te dragen aan de niet-wettelijke ouder. Veel paren nemen dit onderwerp op in echtscheidingsonderhandelingen omdat de vrijstelling meer waard is voor de ouder die een hoger inkomen heeft.
Het belastingvoordeel voor kinderen is echter gekoppeld aan de vrijstelling van afhankelijkheid, dus als u de vrijstelling van de afhankelijkheid van het kind overdraagt ​​aan de andere ouder, kunt u geen kinderkorting voor dat kind aanvragen. Maar uw ex-echtgenoot kan het misschien wel opeisen. Als u de afhankelijkheid wilt overdragen, kunt u dit in het originele echtscheidingsdocument opnemen, of u kunt het jaar op jaar afhandelen door formulier 8332 in te vullen in een jaar dat de bewaarouder de vrijstelling niet zal nemen. .
Hoewel echtscheiding een duur juridisch proces is, zijn juridische kosten over het algemeen niet aftrekbaar. De IRS geeft u echter een pauze als u legale rekeningen betaalt om belastbaar inkomen te verzekeren, zoals alimentatie. Juridische kosten die u maakt tijdens het beveiligen van kinderbijslag, bewaarregelingen of andere items die geen belastbaar inkomen genereren, zijn niet aftrekbaar.
U kunt ook kosten aftrekken die u hebt betaald om belastingadvies te krijgen. Als uw advocaat bijvoorbeeld een adviesvergoeding heeft betaald aan een belastingadvocaat om te bepalen hoe de echtscheiding uw belastingen beïnvloedt, is die adviesprijs aftrekbaar voor de belasting. Deze aftrek maakt deel uit van de diverse aftrekken op schema A - alleen het deel dat hoger is dan 2% van uw aangepast bruto-inkomen is aftrekbaar.
Als het gaat om een ​​scheiding, is het hoogst onwaarschijnlijk dat u aan uw belastingen denkt. En helaas, tenzij een advocaat belastingaangelegenheden aandraagt, kom je er misschien niet aan om je nieuwe belastingsituatie te behandelen totdat het iets te laat is om de slimste zetten te onderzoeken en een betere positie voor jezelf te zoeken.
In plaats van de complexiteit van echtscheidingsprocedures in te lopen en uiteindelijk na een moeilijk jaar veel meer te hebben, wees dan proactief en kijk vooruit. Neem de tijd om met uw accountant samen te werken en een eerlijke en effectieve manier te bedenken om uw aftrek te maximaliseren en uw aansprakelijkheid te minimaliseren.
Wat waren de grootste belastingproblemen die je tegenkwam na een scheiding?
8 Regels voor het regisseren van ongewenste geschenken - Etiquette
Ik herinner me dat ik bij mijn nieuwe echtgenoot had gezeten toen we geschenken openden die gasten zorgvuldig hadden gegeven als huwelijksgeschenk. Onder de gebruikelijke verdachten van kookgerei, woondecoratie en de occasionele controle was een pakket dat extreem zwaar was. Bij het openen vond ik een ingewikkeld ontworpen, volledig glazen fotolijst
Wat is IRS Vermogenswinst en -verliesbelasting - Bereken tarieven en onttrekkingen
Of u nu nieuw bent in de wereld van beleggen, of denkt aan het verkopen van aandelen, obligaties of onroerend goed dat u al een tijdje hebt, het is belangrijk om te overwegen hoe u wordt belast op die artikelen.Aangezien u alleen belasting betaalt over de winst die u maakt, is het noodzakelijk om goede gegevens bij te houden vanaf het moment dat u een actief aanschaft via het verkoopproces
