nl.lutums.net / Belastingformulier 8949 - Instructies voor het rapporteren van meerwaarden en verliezen

Belastingformulier 8949 - Instructies voor het rapporteren van meerwaarden en verliezen


In een poging om het indienen van belastingen gemakkelijker te maken dit jaar, splitsen we de verschillende belastingformulieren van de belastingdienst in om u te helpen weten of u ze nodig heeft en hoe u ze kunt gebruiken.

Als u meerwaarden of verliezen hebt om over uw belastingen te rapporteren, moet u ervoor zorgen dat u op de hoogte bent van een proceswijziging die de IRS een paar jaar geleden heeft doorgevoerd. In plaats van alleen uw transacties in Schedule D te totaliseren, moet u deze mogelijk opgeven op formulier 8949.

Het is een beetje ingewikkeld om aan de slag te gaan, maar als je eenmaal bent georganiseerd, kun je heel snel Formulier 8949 en Schedule D invullen.

Lees meer over formulier 8949 en de wijzigingen in de manier waarop u meerwaarden en minderwaarden op uw belastingen hieronder vermeldt.

Wat zijn meerwaarden en verliezen?

Wanneer u een kapitaalgoed verkoopt (dat vrijwel alles is wat u bezit - inclusief uw bezittingen, voorraden, verzamelobjecten en voertuigen), genereert u een meerwaarde als u geld verdient aan de transactie en een kapitaalverlies als u geld verliest op de transactie. transactie.

De IRS vereist dat u de inkomsten uit alle meerwaarden rapporteert, zodat u het juiste bedrag aan inkomstenbelasting kunt betalen, maar u ook in staat zult stellen om een ​​belastingaftrek op bepaalde soorten kapitaalverliezen te nemen. U kunt bijvoorbeeld een kapitaalverlies claimen als u geld verliest bij de verkoop van aandelen, maar u kunt geen kapitaalverlies claimen als u geld verliest bij de verkoop van uw persoonlijke woning.

Meerwaarden en verliezen bestaan ​​in twee varianten: op korte en op lange termijn. Korte termijn verwijst naar iets dat je minder dan een jaar had en langetermijn verwijst naar iets dat je een jaar of langer in bezit had. Als je een schilderij korter dan een jaar in bezit hebt en het verkoopt voor minder dan waarvoor je het hebt gekocht, zou dat op korte termijn kapitaalverlies zijn. Als u meer dan een jaar aandelen in uw bezit hebt en het verkoopt voor meer dan waarvoor u het hebt gekocht, zou dat een meerwaarde op lange termijn zijn.

Nieuwe basisrapportageformulieren

De IRS recruteert uw makelaar om u te helpen bij het berekenen van uw winst of verlies. Als u aandelen, obligaties, beleggingsfondsen of andere items via een makelaar hebt gekocht en verkocht, zal de makelaar de prijs die u hebt betaald voor het artikel (bekend als de basis) op uw 1099-B-formulier rapporteren.

Voor sommige activa kunt u echter een 1099-B ontvangen zonder de basis waarover wordt gerapporteerd. In dit geval moet u uw eigen records controleren om het juiste basisbedrag te bepalen. U gebruikt de basis om te bepalen hoeveel van de uiteindelijke verkoopprijs een winst of een verlies is. Op formulier 8949 wordt u gevraagd uw items te groeperen op basis van de vraag of de makelaar de basis heeft opgegeven of niet. Als de basis voor sommige transacties wordt gerapporteerd, maar niet voor anderen, kunt u mogelijk meerdere 8949-formulieren indienen.

Gelukkig heeft de IRS het proces enigszins eenvoudiger gemaakt sinds formulier 8949 moet worden gearchiveerd. Als alle activa waarop u kapitaalverliezen of -winsten voor het jaar hebt gerealiseerd, worden gerapporteerd (op uw 1099-B) met de juiste basis en u geen aanpassingen hoeft in te voeren (kolom g) of codes (kolom f), u hoeft Formulier 8949 niet in te dienen. U moet echter nog altijd Schema D opslaan.

Kapitaalwinsten en -verliezen op formulier 8949

De feitelijke informatie die u op formulier 8949 zult rapporteren, is niet ingewikkeld, maar het organiseren van de pagina waarop u het wilt plaatsen, is mogelijk. Voordat u de formulieren invult, maakt u een lijst van al uw winsten en verliezen. Bepaal vervolgens of u een 1099-B hebt voor elk van de transacties. Splits daarna uw transacties in zes afzonderlijke groepen, zoals hieronder weergegeven.

Pagina een:

  • Kortetermijntransacties gerapporteerd op een 1099-B, waarbij de basis aan de IRS werd gerapporteerd
  • Kortlopende transacties gerapporteerd op een 1099-B, waarbij de basis niet aan de IRS werd gerapporteerd
  • Kortetermijntransacties die geen 1099-B hebben

Pagina twee:

  • Langlopende transacties gerapporteerd op een 1099-B, waarbij de basis aan de IRS werd gerapporteerd
  • Langlopende transacties gerapporteerd op een 1099-B, waarbij de basis niet aan de IRS werd gerapporteerd
  • Langetermijntransacties die geen 1099-B hebben

Als de basis voor al uw transacties op een 1099-B is gerapporteerd en geen van die transacties vereist dat u codes of aanpassingen vastlegt, hoeft u formulier 8949 niet in te dienen, maar kunt u het totaal van die transacties rechtstreeks rapporteren op schema D.

Op pagina één van formulier 8949 rapporteert u kortetermijntransacties en op pagina twee rapporteert u langetermijntransacties. U moet echter een afzonderlijk formulier 8949 invullen voor transacties die op dezelfde pagina worden gerapporteerd, maar niet in dezelfde categorie vallen.

Als u bijvoorbeeld 1099-B-formulieren hebt ontvangen voor drie kortlopende transacties, maar de basis niet aan de IRS is gerapporteerd, moet u een afzonderlijk formulier 8949 invullen voor de transactie waarbij de basis niet is gerapporteerd. Als u een aantal meerwaarden of verliezen te melden hebt, kunt u gemakkelijk meerdere formulieren indienen. Om deze reden is het noodzakelijk om georganiseerd te zijn voordat je begint.

Informatie die u nodig hebt voor elke transactie

Nadat u uw transacties hebt gesorteerd, kunt u beginnen met het invullen van het formulier. Elke transactie vereist verschillende specifieke stukjes informatie:

  • Datum verworven . Dit is de datum die u hebt aangeschaft of waaraan de woning is gegeven.
  • Datum verkocht . Dit is de datum waarop u de woning heeft verkocht.
  • Verkoopprijs . Dit is het bedrag waarvoor u de woning heeft verkocht. Als uw makelaar de verkoopprijs aan de IRS (op uw 1099-B) heeft gerapporteerd met provisies of andere kosten die al zijn afgetrokken, rapporteer die prijs dan.
  • Kosten of andere basis . Dit is het bedrag dat u voor het onroerend goed hebt betaald plus eventuele commissies of andere kosten. Als u de woning als een geschenk hebt ontvangen, is uw basis wat de vorige eigenaar ervoor heeft betaald. Als u het als een erfenis heeft ontvangen, is de waarde ervan de waarde op de dag dat de vorige eigenaar overleed.

Als er iets anders dan een eenvoudige aankoop en verkoop met de woning is gebeurd, moet u mogelijk de transactie markeren met een speciale code. U moet bijvoorbeeld een code voor wash-verkopen melden door "W" in kolom f in te voeren, evenals het niet-aftrekbare deel van de was in kolom g. Code "B" is ook vereist als de basis onjuist is gerapporteerd op de 1099-B die u hebt ontvangen. Raadpleeg de instructies voor formulier 8949 en de Schedule D-instructies voor meer informatie.

Veel transacties hebben geen code nodig. Nadat u een formulier 8949 voor elke groep hebt ingevuld, voltooit u Schedule D met de informatie van de formulieren om te komen tot een totale winst of verlies voor elke groep. Van daaruit bepaalt u de totale winst of verlies uit kortetermijntransacties en langetermijntransacties en past u uw inkomen uiteindelijk aan.

Laatste woord

Hoewel formulier 8949 er gecompliceerd uit kan zien, hoeft dit niet zo te zijn, vooral niet met de hulp van een gerenommeerd belastingbereidingsprogramma dat informatie direct van uw 1099-B kan importeren. Een goede registratie vanaf het begin maakt het ook gemakkelijker om te voltooien. En zorg ervoor dat elke 1099-B die u ontvangt, overeenkomt met transacties op uw formulier 8949 om gedoe te voorkomen. Als je klaar bent, is het een fluitje van een cent om je schema D te voltooien.


Hoe overspending te stoppen en uw budget onder controle te krijgen

Hoe overspending te stoppen en uw budget onder controle te krijgen

Bent u een chronische overdrager? Als u elke maand met grote bedoelingen begint en volgens een vastgesteld plan uitgeven, maar uiteindelijk vindt u het maken van domme aankopen gerechtvaardigd door die ooit gevaarlijke "een beetje zal niet kwetsen" houding, bent u waarschijnlijk geconfronteerd met een lege bankrekening en ernstige koper spijt tegen het einde van de maand

(Geld en zaken)

Wat is een Health Savings Account (HSA) - Regels, limieten en hoe te openen

Wat is een Health Savings Account (HSA) - Regels, limieten en hoe te openen

Een onvermogen om medische rekeningen te betalen is de grootste oorzaak van persoonlijke faillissementen in de Verenigde Staten. Hoewel dit resultaat misschien niet verrassend is, omdat het Amerikaanse gezondheidszorgsysteem de duurste ter wereld is, bleek uit de studie paradoxaal genoeg dat driekwart van de mensen die een medisch gerelateerd faillissement aanvragen een ziekteverzekering hebben

(Geld en zaken)