nl.lutums.net / Belastingimplicaties van pensioenrekeningen - IRA & 401k-uitkeringen en uitbetalingen

Belastingimplicaties van pensioenrekeningen - IRA & 401k-uitkeringen en uitbetalingen


Wanneer uw pensioenrekeningen groeien, is het geweldig om te zien hoe het aantal stijgt. Maar wanneer u met pensioen gaat en geld gaat slikken van uw IRA en 401K, kunnen de belastingen die u verschuldigd bent een verrassend groot deel van uw totaal uitmaken. Hopelijk profiteert u van de belastingvoordelen die gepaard gaan met bijdragen aan de meeste pensioenrekeningen, maar bent u klaar voor de belastingen en boetes waarmee u te maken krijgt als u met pensioen gaat?

De algemene regel voor pensioenrekeningen is dat je ofwel belastingen op het geld moet betalen voordat je het op de rekening zet, of wanneer het geld uitkomt. Bepalen wat beter is voor uw situatie of wat u kunt verwachten met bestaande rekeningen begint met een goed begrip van de fiscale gevolgen van verschillende pensioenrekeningen.

Soorten pensioenrekeningen

Individuele pensioenrekeningen (IRA's)

Je mag tot $ 5.500 (of $ 6.500 als je 50 of ouder bent) in je traditionele of Roth IRA voor 2015 en 2016 als je voldoet aan de deelnamevereisten. Zelfs als u meerdere IRA's hebt, kunt u die limiet niet overschrijden voor alle accounts samen.

Er zijn twee soorten IRA's: traditioneel en Roth. Afhankelijk van het type dat u gebruikt, ondervindt u verschillende belastinggevolgen voor bijdragen en intrekkingen.

  • Traditionele IRA . U kunt het totale bedrag dat u bijdraagt ​​aan een traditionele IRA aftrekken, waarmee u een belastingvoordeel voor het jaar behaalt. Fondsen binnen de rekening zullen groeien op basis van uitgestelde belastingen, wat betekent dat u geen vermogenswinstbelasting hoeft te betalen over de groei. Wanneer u echter met pensioen gaat, betaalt u inkomstenbelasting over het totaal opgenomen bedrag. De meeste onttrekkingen gedaan vóór het draaien van 59 1/2 zullen worden belast en bestraft met een 10% vroegtijdige boete.
  • Roth IRA . Een Roth IRA is in wezen het tegenovergestelde van een traditionele IRA. U krijgt de onmiddellijke belastingvoordeel niet wanneer u bijdraagt ​​(u kunt bijdragen niet aftrekken), maar wanneer u met pensioen gaat, zijn opnames belastingvrij. Fondsen groeien ook op een belastingvrije basis terwijl ze op de rekening staan ​​(geen meerwaarden). U kunt op elk moment uw bijdragen aan een Roth IRA intrekken zonder een belastingboete te betalen. U moet echter over het algemeen belasting betalen en een boete van 10% op uw inkomsten voordat u 59 1/2 wordt.

Er zijn een paar uitzonderingen op de vroege intrekkingsboete voor Roth en traditionele IRA's (zie hieronder).

401k

Veel werkgevers hebben een 401.000-plan opgesteld voor hun werknemers en maken het gemakkelijk om salarisaftrek voor werknemersbijdragen te gebruiken. Bijdragen die u in een 401k stort, verminderen uw aangepast bruto-inkomen, waardoor uw totale belastingplicht wordt verlaagd. Werkgevers bieden vaak ook een match tot een bepaald percentage van uw salaris. De maximale jaarlijkse werknemersbijdrage is $ 18.000 voor 2015 en 2016. Sommige werknemers van 50 jaar of ouder kunnen mogelijk een extra jaarlijkse "inhaalbijdrage" bijdragen tot $ 6000 voor 2015 en 2016.

Wanneer u uiteindelijk geldopnames doet, moet u belasting betalen over uw oorspronkelijke bijdragen en over de inkomsten van het account. Als u het geld vroeg opneemt (voordat u 59 1/2 jaar oud bent), bent u een boete verschuldigd van 10% van het opgenomen bedrag, plus belastingen.

Sommige werkplekken bieden nu Roth 401K-plannen, waarmee u kunt bepalen welk deel van uw bijdragen vóór of na belasting zal worden betaald, en die bijdragen volgen over het algemeen dezelfde regels als bijdragen aan een traditionele (vóór belastingen) of Roth ( na belasting) IRA.

403b

Een 403b-account heeft in principe dezelfde regels als een 401k-account en is een veelvoorkomende optie voor overheidsmedewerkers en mensen die werken voor non-profitorganisaties. De maximale jaarlijkse bijdrage is ook $ 18.000 voor 2015 en 2016. In deze accounts gebruikt u de salarisaftrek om premies te betalen en vervolgens belasting te betalen bij intrekking. Net als bij een 401K, krijg je een boete van 10% voor vervroegde opname.

EENVOUDIG IRA

Een Savings Incentive Match Plan voor werknemers, of SIMPLE IRA, is een optie die veel kleine bedrijven gebruiken omdat ze minder duur zijn om te onderhouden. Deze rekeningen zijn vergelijkbaar met 401ks, omdat u geld vóór belasting bijdraagt ​​en vervolgens belasting betaalt wanneer u zich terugtrekt. Werknemers mogen maximaal $ 12.500 per jaar bijdragen voor 2015 en 2016, en werkgevers zijn over het algemeen verplicht om elke dollar van een werknemersbijdrage te verdubbelen tot 3% van het salaris. Maar als u uw geld vroegtijdig moet opnemen en uw account langer dan twee jaar niet is geopend, is uw boete 25% in plaats van 10% (naast de inkomstenbelasting over het opnamebedrag).

September-IRA

Een SEP-IRA is een voordelige, gemakkelijk te beheren manier om geld opzij te zetten voor uw pensioen als u een zelfstandige bent of een bedrijf hebt met een kleine groep werknemers. Deze accounts volgen vergelijkbare regels en intrekkingsboetes als een traditionele IRA. Als werkgever kunt u echter tot 25% van uw inkomen (of het inkomen van uw werknemer) bijdragen aan een SEP - het dollarbedrag kan voor 2015 of 2016 niet hoger zijn dan $ 53.000.

Vrijstellingen van de terugtrekkingspenalty

Waarschuwingen over intrekkingsboetes zijn allemaal ouderdomsafval administratie, dus de kosten moeten geen verrassing zijn. Gelukkig zijn er echter een paar uitzonderingen die je toestaan ​​om de 10% (of in sommige gevallen 25%) penalty hit te vermijden. De regels verschillen afhankelijk van het accounttype. Wat volgt zijn situaties waarin u zou kunnen worden vrijgesteld van fiscale boetes.

IRA / SEP-IRA / SIMPLE IRA Ontwenningsvrijstellingen

Als je een Roth IRA hebt, heb je geluk - je kunt je bijdragen aan een Roth IRA op elk moment intrekken zonder belasting of boetes te betalen. Als u echter inkomsten uit een Roth wilt opnemen (u heeft het totale bedrag van de bijdragen al ingetrokken) of geld wilt opnemen van een traditionele IRA, betaalt u waarschijnlijk een boete, tenzij u ook aan een van de onderstaande voorwaarden voldoet.

  • IRA Rollover . U bent niet aansprakelijk voor belastingen of boetes bij het voltooien van een directe rollover naar een andere IRA - het overboeken van een deel of het geheel van het ene IRA-account naar het andere zonder het geld in bezit te nemen. Vanaf 1 januari 2015 staat de IRS echter alleen belastingbetalers toe om één keer per jaar te overschrijven.
  • Uitbetaling en storting . Een forfaitaire betaling van een IRA die u binnen 60 dagen stort in een andere IRA leidt niet tot boetes of belastingen.
  • Handicap . Opnames die worden gedaan als u permanent of volledig uitgeschakeld bent, leiden niet tot boetes .
  • Gezondheidspremies . Het betalen van ziektekostenpremies met opnames tijdens werkloosheid leidt niet tot boetes.
  • Opgegeven universiteitskosten . Het betalen voor collegekosten voor jezelf of een afhankelijk persoon (alleen gekwalificeerde kosten komen in aanmerking) met opnames mogen niet resulteren in boetes.
  • Nieuwe thuisaankoop . Je wordt niet bestraft als je tot $ 10.000 gebruikt om een ​​huis te kopen, als je de afgelopen twee jaar geen huis hebt gehad. Er is een maximale levensduur van $ 10.000 voor deze uitzondering.
  • Specifieke medische kosten . Het gebruik van een uitkering om medische kosten te dekken die hoger zijn dan 10% van uw aangepast bruto inkomen (7, 5% als u of uw echtgenote vóór 2 januari 1951 werd geboren) zal de straf niet activeren.
  • IRS-heffingen . Middelen die worden ingetrokken om heffingen te betalen door de IRS om uw belastingschulden af ​​te betalen, worden niet bestraft .

401k / 403b Uitbetalings vrijstellingen

Als u zonder kosten geld van een 401k of 403b wilt opnemen, moet u bepalen of u aan een van de volgende vrijstellingen voldoet:

  • IRA Doorrol of storting . Een directe rollover naar een IRA of een forfaitaire som die u binnen 60 dagen stort op een IRA, wordt niet bestraft of belast.
  • Handicap . Opnames gemaakt als je bent uitgeschakeld, worden niet bestraft.
  • Dood . Bedragen die door uw begunstigde of vermogen zijn ingetrokken na uw overlijden, worden niet als een boete beoordeeld.
  • Pensionering . Met pensioen gaan op de leeftijd van 55 of ouder en intrekking van geld zal niet leiden tot de straf.
  • Specifieke medische kosten . Het gebruik van opnames om medische kosten te betalen die hoger zijn dan 10% (7, 5% als u of uw echtgenoot geboren was vóór 2 januari 1951) van uw aangepast bruto inkomen resulteert niet in een boete.
  • Echtscheiding . Opnames die worden gedaan volgens de regels van een echtscheidingsdecreet of scheidingsovereenkomst (ook bekend als een rechterlijke beslissing met gekwalificeerde binnenlandse verhoudingen) zullen niet worden bestraft.

In wezen gelijke periodieke betalingen

Als u eerder met pensioen gaat of uw pensioneringsrekening moet gebruiken voordat u de strafvrije leeftijd van 59 1/2 heeft bereikt, is een weinig bekende manier om boetes te vermijden het instellen van 'in hoofdzaak gelijke periodieke betalingen'. Met de IRS kunt u zichzelf een jaarsalaris, om zo te zeggen, zonder boete. Onttrekkingen moeten echter over uw hele leven worden gespreid (het jaarlijkse bedrag wordt bepaald door een actuariële formule). Volgens deze afspraak trekt u elk jaar bedragen in die ongeveer hetzelfde zijn, en het schema omspant uw levensverwachting. Elk jaar publiceert de IRS levensverwachtingstabellen om het aantal jaren te bepalen dat je moet dekken. De IRS helpt u ook rekening te houden met aanhoudende groei of afname (van investeringen) in uw account.

Vereiste minimale distributies

Hoewel te snel tekenen uit je account kan leiden tot boetes, heeft de IRS ook regels die ervoor zorgen dat je ook te laat distributies kunt ontvangen. Vereiste minimale distributies (RMD's) zijn opnames, u moet het jaar maken dat u 70 1/2 wordt. Een uitzondering is een Roth IRA, die geen RMD's heeft en geen opnames nodig heeft tot na het overlijden van de eigenaar.

Als u bovendien nog steeds werkt met 70 1/2, tenzij u aandelen in uw bedrijf bezit, kunt u RMD's uitstellen van door de werkgever gesponsorde accounts zoals een 401K tot het jaar waarin u met pensioen gaat. Maar je kunt het gebruik van RMD's van een IRA niet uitstellen. In feite sturen de bedrijven die pensioenrekeningen beheren jaarverslagen naar de IRS; als de IRS ziet dat u geen RMD's gebruikt, kunt u een belasting van maximaal 50% krijgen op het bedrag dat u had moeten opnemen.

De hoogte van uw RMD hangt af van uw leeftijd, uw burgerlijke staat en de totale waarde van al uw pensioenrekeningen. De IRS publiceert jaarlijks tabellen met de vereiste minima. Als u meer dan één pensioenrekening hebt, moet u bepalen hoeveel u van elk account moet nemen. U mag zich niet omdraaien en de opnames op een andere pensioenrekening storten, maar u kunt het geld verplaatsen naar een rentedragende spaarrekening zoals Ally Bank.

In het geval dat u een IRA, 401K of andere pensioenrekening erven van iemand die niet uw echtgenoot was, kunt u ervoor kiezen om ofwel het volledige bedrag binnen vijf jaar na het overlijden van de oorspronkelijke eigenaar op te nemen, of u kunt de vereiste minimumverdelingen over uw hele leven. Het totale bedrag nemen betekent een enorme belastingdruk, dus veel mensen kiezen ervoor om RMD's te nemen om de belasting te spreiden. (Wanneer een echtgenoot erft, kan hij of zij vaak eigenaar van het account worden en verschillende regels volgen.)

Laatste woord

Het is belangrijk om de belastingimplicaties van uw accounts te begrijpen, zodat u weet hoeveel geld u daadwerkelijk beschikbaar heeft als u het nodig heeft. Veel mensen richten zich op het accountbedrag in plaats van het bedrag dat ze na belastingen zullen zien. Maar het laatste dat u wilt, is om vlak voor uw pensioen te beseffen dat belastingen u terugbrengen, zodat u het moet uitstellen. Als u dat nog niet bent, overweeg dan om te investeren in Roth-accounts om de belastingtijd veel minder pijnlijk te maken wanneer u de pensioengerechtigde leeftijd bereikt of geld moet opnemen in geval van nood.

Ben je begonnen met het aftappen van je pensioen? Hoe bent u van plan om uw belastingdruk te verminderen?


5 Politieke leugens over sociale zekerheid - De problemen begrijpen

5 Politieke leugens over sociale zekerheid - De problemen begrijpen

Sociale zekerheid werd gecreëerd op 14 augustus 1935 toen president Franklin D. Roosevelt de socialezekerheidswet ondertekende en sinds het begin controversieel is geweest. Een commentaar van het Cato-instituut vergeleek de sociale zekerheid met de welvaartsstaat van Otto von Bismarck in Duitsland en noemde het een "Ponzi-regeling, met nieuwe bijdragen die werden gebruikt om eerdere investeerders terug te betalen".

(Geld en zaken)

Apple iPhone Data Plan Kosten en prijzen - Hoe u het beste plan selecteert en geld bespaart

Apple iPhone Data Plan Kosten en prijzen - Hoe u het beste plan selecteert en geld bespaart

Kort nadat de iPhone 4 in juni uitkwam, begon AT & T nieuwe gelaagde data-abonnementen voor iPhone-gebruikers. Veel mensen zagen dit als een groot verlies omdat onbeperkte gegevens geen optie meer waren. Ik besloot om het eens te proberen vanwege de enorme potentiële besparingen. Na zes maanden gebruik ben ik zeer tevreden met mijn beslissing en blij dat ik nu $ 180 minder per jaar besteed aan data.

(Geld en zaken)