nl.lutums.net / Wat is een charitatieve restwaarde trust - definitie, regels en belastingen

Wat is een charitatieve restwaarde trust - definitie, regels en belastingen


In populaire media is er een fascinatie voor de verschillen tussen gewone Amerikanen en rijken. In werkelijkheid gebruiken de rijke en de gemiddelde Amerikaan hun geld echter vaak op dezelfde manier. De rijken geven routinematig aan liefdadigheid, en hoewel de bedragen die ze geven hoog zijn, geven ze als groep niet meer dan alle anderen.

Liefdadigheid geven is net zo Amerikaans als appeltaart en elk jaar bewijzen Amerikanen dat je geen miljardair hoeft te zijn om charitatief te zijn. Of het nu wordt aangespoord door moeilijke economische tijden, natuurrampen, of simpelweg de wens om te geven aan organisaties waar mensen in geloven, Amerikanen geven genereus.

Wat veel mensen echter niet doen, is profiteren van de belastingvoordelen die verschillende vormen van geven aan goede doelen bieden. Veel mensen weten dat je charitatieve donaties kunt aftrekken van je belastingen, maar er zijn manieren om je liefdadigheidsactie te maximaliseren en extra, substantiële voordelen te bieden aan je gezin. Een manier om dit te doen is door het gebruik van een Charitable Remainder Trust (CRT).

Wat is een charitatieve restwaarde vertrouwen?

Een CRT is een vorm van vertrouwen die een betaling van geld specificeert aan een of meer personen voor een specifieke periode. Het 'resterende' evenwicht van het vertrouwen gaat naar een goed doel naar keuze. Degene die het vertrouwen instelt, bekend als de donor, krijgt jaarlijks of halfjaarlijks een belastingaftrek en een inkomstenbetaling en het goede doel ontvangt het saldo na een bepaald aantal jaren.

De looptijd van het vertrouwen is over het algemeen voor het leven van de donor, maar kan niet langer zijn dan 20 jaar. Aan het einde van beide situaties gaat de balans naar het goede doel. Daarom worden CRT's het vaakst gebruikt door mensen in hun oudere jaren, hoewel families zoals de Kennedys erom bekend zijn om ze eerder te gebruiken. Dat gezegd hebbende, het gebruik van trusts is uiteindelijk voor liefdadigheid, omdat er geen activa in de CRT naar erfgenamen gaan.

CRT's zijn er in twee vormen:

1. Charitable Remainder Annuity Trust

Een charitatieve restantannuïteitsvertrouwen (CRAT) betaalt een specifiek bedrag aan een persoon of individuen, één keer per jaar of met meer frequente intervallen. Het jaarlijkse bedrag moet minstens 5% zijn, maar niet meer dan 50% van de initiële waarde die wordt overgedragen aan de trust.

Iemand zou bijvoorbeeld $ 500.000 in een CRT kunnen omzetten en als inkomsten $ 35.000 per jaar ontvangen voor 10 jaar. De enige voorwaarde is dat de trust ten minste 10% van de oorspronkelijke overdrachtswaarde in de trust moet ontvangen wanneer de inkomstenperiode is verstreken, wat in dit voorbeeld $ 50.000 zou zijn.

Vanwege deze vereisten is een vaste annuïteit het instrument dat wordt gebruikt voor het inkomensgedeelte dat naar de donor gaat. Het saldo bevindt zich meestal in veilige liquide beleggingen zoals kortlopende bankbiljetten.

2. Charitable Remainder Unitrust

Een andere vorm van CRT is een charitatieve resteenheid unitrust (CRUT), die elk jaar een percentage van de activa betaalt. De trust wordt elk jaar geherwaardeerd en betalingen van een CRUT fluctueren afhankelijk van de groei of verliezen in de waarde van de activa in de trust. Dit type vertrouwen wordt over het algemeen gebruikt als er actief beheer van de activa in de trust plaatsvindt.

Een probleem met CRUT's is dat ze dezelfde vereisten hebben als CRT's. Het jaarinkomen moet ten minste 5% bedragen van de waarde die in de trust is geplaatst, maar niet meer dan 50%, en er moet ten minste 10% overblijven in de trust. Aan deze eis wordt doorgaans voldaan door voldoende activawaarde in liquide of vaste beleggingen te plaatsen om hieraan te voldoen. Vervolgens worden de te beheren activa geplaatst in alle niet-gegarandeerde investeringen die de donor en de trustee beslissen. Het resterende deel van het actieve deel gaat ook naar het goede doel.

Wie zou een liefdadig restantschap gebruiken?

Het liefdadige restvertrouwen is een populaire estate planning-strategie voor de rijken, maar is ook uitstekend voor mensen die zich met meevaller bedragen door successie, levensverzekeringsopbrengsten of gewaardeerde investeringen bevinden. Dit komt omdat een CRT een persoon toestaat meer geld te geven aan een goed doel, een rente-inkomen voor zichzelf en zijn familie te behouden en een aanzienlijke belastingaftrek te ontvangen.

Stel dat een 80-jarige vrouw na de eerste belasting $ 1 miljoen in de loterij wint. Ze zou zeker 10%, 20% of zelfs 30% aan het goede doel kunnen geven. Zo'n donatie zou volgens iedereen een goede hoeveelheid zijn. Ze zou er echter de helft van in een CRT kunnen stoppen. Als ze het op deze manier zou doen, zou ze de volgende voordelen krijgen:

  • Ongeveer $ 500.000 belastingaftrek (het exacte bedrag zal variëren afhankelijk van hoe lang het goede doel moet wachten op het saldo en de rentetarieven op het moment dat het vertrouwen wordt gecreëerd)
  • Een kleine toelage waar ze elk jaar van kan leven of voor haar kleinkinderen kan gebruiken
  • De liefdadigheid kan een hoger liefdadigheidsgeschenk ontvangen

Dit is maar één manier waarop een CRT kan worden gebruikt. Een andere manier is om aandelen of onroerend goed dat in de loop der jaren is gewaardeerd over te dragen naar een CRT. De donor ontvangt nog steeds een mooie belastingaftrek, de erfgenamen van de schenker vermijden vermogenswinstbelasting (maar kunnen nog steeds een inkomstenuitkering ontvangen van de activa), en misschien nog belangrijker, een goed doel of een goede zaak zou een hogere donatie krijgen.

Trusts die elk jaar een vast bedrag verstrekken, zullen niet in staat zijn om te profiteren van toekomstige groei of hogere inkomsten van het actief, maar ze bieden wel consistente inkomsten, zelfs in een stagnerende markt. Alle inkomsten ontvangen van de CRT worden belast tegen het nominale belastingtarief van de donor, maar worden gecompenseerd door de belastingvoordelen van de CRT.

Een charitatieve restantentrouw instellen

Het kiezen van een beheerder en het duidelijk vermelden van uw intenties in het vertrouwensdocument en aan de beheerder zijn van essentieel belang. Als het vertrouwen eenmaal aanwezig is, is het een onherroepelijk instrument. Zelfs als het goede doel al decennia lang geen enkel voordeel ontvangt, zal het uiteindelijk het eigendom verwerven. In de tussentijd heeft de trustee de leiding over de activa in de trust. Kies iemand die verstandig is met financiële zaken om te gaan en die uw intenties zal uitvoeren.

Bij het opzetten van een CRAT of CRUT, maakt u kosten voor het instellen van de trusts door een advocaat en moet u administratiekosten betalen aan de trustee. Er is geen harde en snelle kostenbereik - het hangt af van het bedrag dat wordt overgedragen en het type vertrouwen dat u besluit te gebruiken.

Maar wat je ook doet, probeer niet te beknibbelen op deze uitgaven. Bij het werken met trusts moet u één regel volgen: gebruik een advocaat. Vertrouwen is complex en de regels voor belastingen en andere regels zijn nooit eenvoudig - een ervaren vastgoedadvocaat is absoluut noodzakelijk.

Laatste woord

Als het op financiën aankomt, sta jezelf er nooit toe aan te nemen dat investeringen, trusts of financiële entiteiten alleen voor de rijken en beroemdheden zijn. Vaak kan de alledaagse Amerikaan profiteren van veel van dezelfde hulpmiddelen die de rijken gebruiken.

Ik heb bijvoorbeeld gezien dat gepensioneerden CRT's gebruiken om bij te dragen aan het kleinkinderenfonds van hun kleinkinderen en dat ze het evenwicht aan hun plaatselijke kerk geven. Ranchers hebben ze gebruikt om hun kinderen het land te laten houden en te bewerken, en dan het geld door te laten geven aan een natuurreservaat. Het gaat niet om de hoeveelheid geld, maar om wat je ermee kunt doen: neem het geschenk dat je toch al wilde geven en geef het op een meer effectieve manier.


Top 10 Richard Branson Quotes over zaken, succes en leven

Top 10 Richard Branson Quotes over zaken, succes en leven

Inspirerend ondernemer Sir Richard Branson van Virgin Records, Virgin Atlantic Airways, Virgin Galactic en meer dan 400 andere bedrijven met een Virgin-merk zijn succesvol in het bedrijfsleven sinds de leeftijd van 16. Daarom zijn zijn improviserende zinnen dikwijls vaak geciteerd in geld- en lifestyle-publicaties tot vreugde van degenen die het moe zijn om miljardairs te horen geven standaardantwoorden op standaardvragen

(Geld en zaken)

Verschil tussen creditcards en bankpassen - wat is de juiste manier om te gaan?

Verschil tussen creditcards en bankpassen - wat is de juiste manier om te gaan?

Als u in staat bent om uw uitgaven onder controle te houden en uw creditcards verstandig te gebruiken, is betalen voor uw dagelijkse uitgaven met creditcards of betaalkaarten een goed idee. Het gebruik van plastic kan het budgetteren aanzienlijk vereenvoudigen, omdat sites zoals Mint.com uw aankopen automatisch kunnen volgen en u kunt ook voorkomen dat u onveilig grote sommen geld bijhoudt voor reguliere aankopen zoals boodschappen, gas of entertainment

(Geld en zaken)