Vermogenswinstbelasting? Ja, naast de omzetbelasting, accijnzen, onroerende voorheffing, inkomstenbelasting en loonheffingen, moeten particulieren die persoonlijke en beleggingsactiva kopen en verkopen ook strijden tegen het vermogenswinstbelastingstelsel. Als u activa zoals voertuigen, aandelen, obligaties, collectibles, juwelen, edele metalen of onroerend goed tegen een meerwaarde verkoopt, betaalt u waarschijnlijk een vermogenswinstbelasting op een deel van de opbrengst.
De koerswinsten kunnen oplopen tot 39, 6% en zelfs 0%. Daarom is het de moeite waard om strategieën te onderzoeken om deze belastingen tot een minimum te beperken.
Een meerwaarde doet zich voor wanneer de verkoopprijs die u voor een activum hebt ontvangen hoger is dan uw basis in dat activum. De "basis" van een actief kan de prijs zijn die u ervoor hebt betaald. Als u echter verbeteringen aan het item hebt aangebracht, verhogen de kosten van de verbeteringen uw basis. Als u het actief hebt afgeschreven, verlaagt dat uw basis.
Er zijn twee verschillende belastingregelingen voor kapitaalwinsten:
Er gelden speciale regels voor de meerwaarden wanneer u uw hoofdverblijf verkoopt. Als u voldoet aan de eigendoms- en gebruikstests, kunt u maximaal $ 250.000 uitsluiten als u ongehuwd bent, of $ 500.000 als u getrouwd bent en een gezamenlijk rendement indient. Aan de genoemde tests wordt voldaan als u uw huis bezit en gebruikt als uw hoofdverblijfplaats gedurende twee van de vijf jaar onmiddellijk voorafgaand aan de verkoopdatum.
U kunt de eigendom en gebruikstests voor verschillende perioden van twee jaar afleggen, maar beide tests moeten binnen de vijf jaar onmiddellijk voorafgaand aan de verkoopdatum worden uitgevoerd. Deze uitsluiting van vermogenswinsten wordt soms een uitsluiting van sectie 121 genoemd.
Meerwaarden worden gerapporteerd over uw jaarlijkse belastingaangifte, samen met inkomsten uit andere bronnen. Kapitaalversterkingstransacties worden gerapporteerd op schema D. Verkoop van effecten wordt gerapporteerd op formulier 8949. Totale meerwaarden of kapitaalwinsten (beperkt tot $ 3.000) worden gerapporteerd op formulier 1040, regel 13.
Anders dan de lonen, zijn er geen automatische federale of staatsbelastingen ingehouden op uw opbrengsten uit kapitaalwinsten. Als u dus aanzienlijke meerwaarden hebt, moet u mogelijk het hele jaar door naar schatting belastingaangiften aan de IRS doen.
Vul het werkblad op Formulier 1040-ES in om te controleren of u geschatte belastingbetalingen moet doen aan de IRS. Geschatte belastingbetalingen zijn meestal verschuldigd aan het einde van het kwartaal waarin u de opbrengst van de verkoop hebt ontvangen.
Ongeacht welke persoonlijke of beleggingsactiva u wilt verkopen, er zijn enkele strategieën die u kunt gebruiken om de vermogenswinstbelasting te minimaliseren waarvoor u aansprakelijk bent.
Meerwaarden komen in aanmerking voor de langetermijnstatus wanneer het actief langer dan één jaar wordt aangehouden. Als de winst kwalificeert voor de status op lange termijn, komt u in aanmerking voor het lagere belastingtarief voor vermogenswinst. Als u het activum langer dan een jaar vasthoudt, zal uw kapitaalwinstpercentage lager zijn dan uw marginale rentevoet.
Als u zich bijvoorbeeld bevindt in de belastingschijf van 33% en aandelen verkoopt die resulteren in een meerwaarde van $ 5.000, is dit het verschil in belasting als de winst kort of lang duurt:
Het aanhouden van de voorraad totdat deze als langlopend kwalificeert, kan uw belastingdruk met meer dan de helft verlagen, afhankelijk van uw marginale belastingtarief. Het verschil tussen korte en lange termijn kan zo klein zijn als één dag, dus wees geduldig.
Zoals de lijst met tarieven hierboven laat zien, wordt uw langetermijnwinst op kapitaalwinsten bepaald door uw marginale belastingtarief, en bepaalt uw inkomen uw marginale belastingtarief. Het verkopen van vermogen op lange termijn in "magere" jaren kan dus uw kapitaalwinsten verlagen en u geld besparen.
Als uw inkomensniveau op het punt staat te verminderen - bijvoorbeeld, als u of uw echtgenoot ophoudt of een baan verliest, of als u op het punt staat met pensioen te gaan - te verkopen tijdens een jaar met een laag inkomen en uw vermogenswinstbelastingtarief te minimaliseren.
Aangezien uw koerswinst op uw inkomsten is gebaseerd, kunnen algemene belastingbesparingsstrategieën u helpen in aanmerking te komen voor een lagere koerswinst. Het maximaliseren van uw aftrekken en kredieten voordat u uw belastingaangifte indient, is een goede strategie. Schenk bijvoorbeeld contant geld of goederen aan liefdadigheid en zorg voor dure medische procedures voor het einde van het jaar.
Als u bijdraagt ​​aan een traditionele IRA of een 401.000, draag dan het volledige toegestane bedrag bij om de grootste aftrek te krijgen. Houd obscure of weinig bekende aftrekkingen in de gaten, zoals de verhuiskostenaftrek die u kunt nemen als u verhuist om een ​​nieuwe baan aan te nemen. Als u in obligaties belegt, overweeg dan gemeentelijke obligaties, in plaats van bedrijfsobligaties. De rente van deze gemeentelijke obligaties is vrijgesteld van federale belasting en is dus uitgesloten van belastbaar inkomen. Er zijn tal van potentiële belastingvoordelen. Het gebruik van de Credits & Deductions-database van de IRS kan een tip zijn voor aftrekpogingen en tegoeden die u hebt overgeslagen.
In een bepaald jaar compenseerden kapitaalverliezen de meerwaarden. Als u bijvoorbeeld een meerwaarde van $ 50 hebt verdiend met de verkoop van aandeel A, maar voorraad B hebt verkocht tegen een verlies van $ 40, is uw netto meerwaarde het verschil tussen de winst en het verlies - een winst van $ 10.
Gebruik uw kapitaalverliezen in de jaren dat u meerwaarden hebt om uw vermogenswinstbelasting te verlagen. Al uw vermogenswinsten moeten worden gerapporteerd, maar u mag alleen elk belastingjaar $ 3.000 aan netto kapitaalverliezen nemen. Je krijgt wel kapitaalverliezen van meer dan $ 3.000 voor toekomstige belastingjaren, maar het kan even duren om die te gebruiken als een transactie een bijzonder groot verlies met zich meebrengt.
Stel dat u een aandeel met verlies hebt verkocht. Als u andere aandelen heeft die in waarde zijn gestegen, overweeg dan om een ​​bedrag van die aandelen te verkopen, de winst te rapporteren en het verlies te gebruiken om de winst te compenseren, waardoor uw belasting op die winst wordt verminderd of geëlimineerd. Houd er echter rekening mee dat beide transacties tijdens hetzelfde belastingjaar moeten plaatsvinden.
Stel dat u uw huis niet binnen het door u gewenste tijdsbestek kunt verkopen, dus u besluit het te huren. Het huren van het kan resulteren in een papierverlies dat u kunt claimen om uw inkomsten te verminderen bij belastingtijd. Een dergelijk verlies is meestal het gevolg van een toegestane waardevermindering van het onroerend goed. Maar twee dingen kunnen je enthousiasme temperen:
In de uiteindelijke analyse kunt u mogelijk meer geld besparen door te voorkomen dat u uw huis verhuurt. U hoeft niet te kampen met ingewikkelder belastingvoorbereiding (en mogelijk een professional inhuren om uw belastingen te betalen); u vermijdt een vermindering van uw basis als gevolg van afschrijving; en je vermijdt de complexiteit van heroverde waardevermindering (met die heroverde waardevermindering kun je, als alles gezegd en gedaan is, geld verliezen aan het huuravontuur).
Toevoegingen of verbeteringen aan het huis die u in de loop van de jaren bij u thuis aanbrengt, voegen uw basis in de woning toe. Een hogere basis betekent dollar voor dollar, minder kapitaalwinst als u verkoopt. Deze belastingbesparing komt u in het bijzonder ten goede als uw winst groter is dan het uitsluitingsbedrag waarvoor u in aanmerking komt, of als u niet voldoet aan de eigendoms- en gebruikstests.
Volgens de IRS is een verbetering iets dat uw huis beter maakt, aanpast of uw huis herstelt naar een eerdere toestand. Het toevoegen van kamers, een dek, een zwembad, een keermuur of het modelleren van het pand, tellen allemaal als verbeteringen. Het upgraden van ramen en deuren, sanitair, isolatie, verwarming, koeling of sprinklerinstallaties komt ook in aanmerking, net als het herstellen van beschadigde delen van uw huis, verbouwen, toevoegen van nieuwe vloeren en installeren van inbouwapparatuur. Bewaar kopieën van ontvangstbewijzen en records en bewaar een logboek van alle aankopen die u hebt gedaan.
De verkoopprijs van het huis kan worden verlaagd met alle kosten in verband met de verkoop van het huis, waardoor het bedrag van de meerwaarde als gevolg van de verkoop wordt verminderd. Als u een belastbare meerwaarde heeft omdat u uw uitsluiting heeft overschreden of als de woning niet in aanmerking komt, zal het aftrekken van deze kosten van de verkoopopbrengst uw meerwaarde verminderen.
Hoewel u de schoonmaak- of onderhoudskosten niet kunt aftrekken van uw gerapporteerde verkoopprijs, zijn er vele andere verkoopkosten die in aanmerking komen. Nolo merkt op dat afwikkelingskosten, makelaarscommissies, escrow- en sluitingskosten, reclame- en taxatiekosten, door de verkoper betaalde punten, kosten voor het zoeken naar titels, overdrachtsbelastingen en eventuele diverse voorbereidingskosten voor documenten allemaal uw meerwaarde kunnen verminderen. Net als bij verbeteringen aan woningen, houdt u de administratie en ontvangsten bij in het geval de IRS ze wil zien.
Overweeg bijvoorbeeld een stel dat hun huis verkoopt voor $ 700.000. Ze betalen een makelaar in onroerend goed 6% ($ 700.000 x .06 = $ 42.000). Ze betalen een advocaat $ 18.000 aan honoraria, evenals afsluiting, borg en opname. Hun verkoopkosten zijn $ 60.000. Hun netto-opbrengst is daarom $ 700.000 - $ 60.000 = $ 640.000. Hun basis in het huis is $ 140.000. Hun meerwaarde is $ 640.000 - $ 140.000 = $ 500.000. Omdat ze het eigendom en de tests en het bestand gezamenlijk gebruiken, kunnen ze de volledige meerwaarde uitsluiten. Als ze de verkoopkosten niet hadden afgetrokken, zouden ze vermogenswinstbelasting verschuldigd zijn op $ 60.000.
De IRS-vermogenswinst-uitsluiting is groot genoeg zodat veel belastingbetalers nooit belasting hoeven te betalen over de verkoop van hun huizen. Als u uw eigendom echter al heel lang in bezit hebt, in een warme ruimte hebt gekocht of alleenstaand bent, is het mogelijk dat de uitsluiting uw winst niet volledig dekt.
Om de uitsluiting van kapitaalwinst volledig te benutten, schreef belastingdeskundige David John Marotta in Forbes dat u een stap moet overwegen als u de uitsluiting van meerwaarden bij u thuis hebt gemaximaliseerd. Hoewel u minimaal twee jaar in uw huis moet hebben gewoond om de uitsluiting te claimen, staat de IRS de belastingbetalers toe om de uitsluiting meerdere keren te gebruiken (in het algemeen niet meer dan eens per twee jaar). Dit betekent dat u mogelijk meerdere huizen met een grote winst kunt verkopen en nooit een dubbeltje aan belasting hoeft te betalen.
Er zijn meerdere belastingbesparende strategieën die bijzonder goed werken voor beleggingen zoals aandelen, obligaties, pensioenfondsen en huurwoningen.
U kunt pensioenspaarvoertuigen gebruiken, zoals 401ks, traditionele IRA's en Roth IRA's, om meerwaarden te vermijden en inkomstenbelasting uit te stellen. Met 401ks en traditionele IRA's kunt u op de markt beleggen met behulp van pretax-dollars. U betaalt nooit meerwaarden op de inkomsten, hoewel u de gewone inkomstenbelasting zult betalen wanneer u het inkomen intrekt. Door op deze manier te beleggen kunt u een bundel aan belasting besparen als u in een lagere belastingschaal bent als u met pensioen gaat.
Je moet er echter niet automatisch van uitgaan dat je bij pensionering in een lagere schijf zit. Hoewel uw inkomsten uit arbeid kunnen afnemen als u met pensioen gaat, heeft u mogelijk extra inkomstenbronnen uit de sociale zekerheid, pensioenen, rente en dividenden. Uw marginale belastingtarief kan dus hetzelfde zijn als voordat u met pensioen ging. En omdat u mogelijk minder aftrekposten heeft, zoals studierentebetalingen of hypotheekrentebetalingen, en u uw kind niet als aftrek kunt claimen, kan uw belastbaar inkomen zelfs stijgen.
Als u niet zeker weet of u bij pensionering in een lagere belastingschijf zit, is een Roth IRA een andere manier om vermogenswinstbelasting te voorkomen. Net als 401ks en traditionele IRA's worden winsten of dividenden niet belast in de account. In tegenstelling tot 401ks en traditionele IRA's, waar bijdragen van voorbelasting dollars zijn, zijn bijdragen aan Roth IRA's van dollars na belasting, dus distributies zijn niet belastbaar.
Afhankelijk van uw inkomen, kan het bijdragen aan een pensioenrekening een Saver's Credit voor u genereren bij uw terugkeer.
Als u geen belasting van 15% of 20% op vermogenswinstbelasting wilt betalen, geeft u het gewaardeerde vermogen aan iemand die niet zo hoog hoeft te betalen. De IRS staat belastingbetalers toe om maximaal $ 14.000 per persoon te schenken (een paar gezamenlijk indienen kan een geschenk geven tot $ 28.000), per jaar zonder enige schenkingsbelasting. Dat betekent dat u een gewaardeerde voorraad of andere beleggingen aan een familielid kunt schenken in een lagere belastingschijf. Als het gezinslid ervoor kiest om het actief te verkopen, wordt het belast volgens zijn of haar tarief, niet het jouwe. Als hij of zij in de 10% of 15% gewone belastingschijven in het jaar van verkoop staat, kan belasting op meerwaarden geheel worden vermeden.
Dit is een geweldige manier om financiële steun of geschenken aan familieleden door te geven, terwijl de belasting op kapitaalwinst wordt geminimaliseerd. Merk echter op dat de tactiek niet goed werkt voor het geven aan kinderen of studenten onder de leeftijd van 24. Deze afhankelijken moeten betalen aan de belastingtarieven van hun ouders als ze onverdiende inkomsten hebben uit bronnen - zoals meerwaarden of rente inkomen - dat meer is dan $ 2100. Deze zogenaamde "Kiddie Tax" betekent dat belastingvoordelen gewoonlijk worden teruggedraaid als het actief wordt verkocht.
Het uitwisselen van activa is een andere legitieme belastingtruc om vermogenswinstbelastingen uit te stellen. Door gelijkwaardige activa uit te wisselen, kunt u de winst uitstellen totdat u uiteindelijk de activa die u in de uitwisseling hebt ontvangen, verkoopt. De IRS staat gelijkwaardige beurzen toe - aangeduid als 1031 beurzen - voor onroerend goed en andere beleggingsactiva.
Een uitwisseling van dezelfde soort vindt plaats wanneer u één actief verkoopt en de aankoop van een ander activum van hetzelfde type sluit binnen 180 dagen. U hoeft niet per se activa te wisselen met één persoon om in aanmerking te komen voor de uitwisseling en om de winst uit te stellen. De opbrengst van het item dat u verkoopt, moet echter via een gekwalificeerde tussenpersoon worden uitgevoerd en de opbrengst moet worden gebruikt om het nieuwe activum te kopen. Als er geld over is gebleven van de verkoop, niet uitgegeven aan de aankoop, geeft de tussenpersoon het aan u en is het belastbaar, meestal als een meerwaarde.
U bent niet beperkt tot één sectie 1031 uitwisseling. Als u dit goed hebt gedaan, kunt u het proces herhalen en de winst blijven uitstellen totdat u de laatste woning die u ontvangt voor contant geld verkoopt.
Als u uw gewaardeerde vermogen doneert aan een liefdadigheidsinstelling of non-profitorganisatie die u steunt, krijgt u een mooie belastingaftrek en worden geen vermogenswinstbelasting geheven. U kunt zelfs een gewaardeerd actief schenken en een belastingaftrek claimen voor de huidige reële marktwaarde.
Stel dat je 100 aandelen van Apple hebt gekocht voor $ 63 en hebt besloten om het aan een goed doel te schenken. Je basis is $ 6.300. Na de splitsing van 7: 1, laten we zeggen dat de aandelen $ 120 waard zijn. De waarde van uw aandelen is dus 100 x 7 x $ 120 = $ 84.000. Uw liefdadige aftrek is $ 84.000, de eerlijke marktwaarde op de datum van schenking van de voorraad. Bovendien hoeft u geen vermogenswinstbelasting te betalen over de meerwaarde van $ 77.700. Omdat liefdadigheidsorganisaties belastingvrij zijn, hoeft het goede doel ook geen vermogenswinstbelasting te betalen.
Vermogenswinstbelasting is geen probleem dat alleen de rijken treft. Gewone belastingbetalers kunnen gemakkelijk duizenden dollars besparen op vermogenswinstbelasting door enkele van deze strategieën te gebruiken. Onthoud dat voor sommige van de meer gecompliceerde belastingstrategieën (zoals het deelnemen aan een 1031-uitwisseling van dezelfde soort), u beter kunt raadplegen met een belastingaccountant om ervoor te zorgen dat u alle details juist krijgt.
Kunt u aanvullende strategieën voorstellen om vermogenswinstbelasting te voorkomen?
Hoe een hond adopteren van een dierenasiel of reddingsorganisatie
Een duik nemen in de adoptie van honden is een grote beslissing, die je waarschijnlijk nog vele jaren zal belonen en uitdagen. Voordat u naar het plaatselijke asiel gaat om uw nieuwe pup op te halen, zijn er echter enkele dingen die u moet weten over het adoptieproces. De procedures variëren op basis van de shelter of reddingsgroep die u kiest, dus het is belangrijk om de regels en richtlijnen van uw lokaal hoofdstuk te onderzoeken, maar ongeacht waar u uw hond gaat adopteren, zijn er bepaalde grondbeginselen voor het proces waarmee u vertrouwd moet raken.
Heffingen indienen voor kinderen: moet mijn kind een aangifte indienen?
Als je kinderen dit jaar het genot van het kapitalisme hebben ontdekt, het deeg van papieren routes of pizzakoerier hebben weggehaald, of het ontvangen van aandelen of obligaties in plaats van speelgoed voor hun verjaardagen, kunnen ze ook het plezier van belastingen ervaren in april. Het zal je misschien verbazen dat kinderen, afhankelijk van elkaar, verschillende regels hebben over het tijdstip waarop ze belasting moeten innen en over welk inkomen dan jij
