Het starten van een nieuw bedrijf is een serieuze uitdaging, met veel dingen die de aandacht van een nieuwe ondernemer vragen. Er zijn veel kosten verbonden aan het opstarten en de dagelijkse bedrijfsvoering van een bedrijf. Gelukkig zijn vanuit het oogpunt van winst-en-verlies van een bedrijf en vanuit fiscaal oogpunt veel van de uitgaven aftrekbaar in Schedule C, met als gevolg een verlaging van de nettowinst van het bedrijf en dus van de inkomstenbelasting van de eigenaar.
Aftrekbare kosten worden gedefinieerd in IRS-publicatie 535, bedrijfskosten, als die 'gewoon en noodzakelijk' zijn. In deze context betekent 'gewoon' een gebruikelijke en geaccepteerde uitgave voor uw branche. Een reparateur van een mobiele computer kan bijvoorbeeld legitiem een ​​oscilloscoop kopen, maar een accountant zou dit normaal gesproken niet doen. "Noodzakelijk" betekent echter dat de kosten voor iets nuttigs en geschikt zijn voor het bedrijf. Het betekent niet dat het onmisbaar is.
Veel uitgaven zijn gebruikelijk voor de meeste bedrijven, zoals kantoorbenodigdheden, printerpapier en -toner, verzendkosten, advertenties, verzekeringen en kilometers. Hoewel het volgen van deze uitgaven misschien vervelend of omslachtig lijkt, zal het lonen hiervan vruchten afwerpen door uw belastingbeten te verlagen.
Hier zijn vijf aftrekkingen die ten goede kunnen komen aan diegenen die eigenaar zijn van kleine bedrijven of die als zelfstandige werken.
De meeste vormen van advertentiekosten zijn aftrekbaar, inclusief flyers, mailers, gedrukte advertenties en visitekaartjes. Bovendien kunnen tafelvergoedingen of andere uitgaven voor kleine bedrijven die worden gemaakt voor de promotie van uw bedrijf, ook worden afgetrokken als advertentiekosten. Kosten die u Yelp of Google betaalt, bijvoorbeeld voor advertenties die verband houden met uw online aanwezigheid, zijn ook aftrekbaar.
Als u een zakelijke website heeft, zijn de kosten die gepaard gaan met het maken en onderhouden ervan ook aftrekbare bedrijfskosten. Dergelijke kosten kunnen kosten omvatten voor hosting, domeinnaam, websiteontwerp, software of licentiekosten voor gebruikte afbeeldingen. Zolang deze voor het exclusieve gebruik van het bedrijf zijn, zijn ze volledig aftrekbaar. Hoewel ze vaak worden vermeld onder "Andere kosten", is het bedrijfsgedeelte van internettoegangsvergoedingen en routerverhuur ook aftrekbaar (zie schema C, regel 27a en deel V op pagina 2).
Als u een deel van uw woning of woning voor zakelijk gebruik gebruikt en u gebruikt het uitsluitend en regelmatig voor zakelijke doeleinden, kunt u mogelijk een aftrek doen voor uitgaven die betrekking hebben op uw thuiskantoor. De twee vereisten zijn dat:
Er zijn twee methoden om de aftrek te berekenen:
Met de Vereenvoudigde methode (gespecificeerd in Omzetprocedure 2013-13), vermenigvuldigt u de vierkante meters van het kantoor- of bedrijfsgebied (niet meer dan 300 vierkante voet) met $ 5 per vierkante voet om het bedrag van de aftrek te bepalen. De aftrek is de laagste van de zakelijke nettowinst en de berekende kantooraftrek. Als uw kantoorruimte bijvoorbeeld 200 m² is, is de potentiële aftrek 200 x $ 5 = $ 1.000. Als uw nettowinst echter $ 800 is, dan is de aftrek beperkt tot $ 800. De ongebruikte $ 200 kan niet worden overgedragen naar het volgende belastingjaar. Zie Vereenvoudigde optie voor thuiskantooraftrek voor meer informatie.
De voordelen van de Vereenvoudigde Methode zijn:
De reguliere methode is ingewikkelder om te berekenen, maar kan resulteren in een grotere aftrek. Er zijn verschillende stappen om de aftrek voor Office-in-Home te bepalen:
De nadelen van de reguliere methode zijn:
Het is moeilijker om de reguliere methode te berekenen en te documenteren, maar zoals uit het voorbeeld blijkt, resulteerde dit in een grotere aftrek dan de vereenvoudigde methode. De normale methode vereist het indienen van formulier 8829 bij uw terugkeer. De instructies voor formulier 8829 bevatten meer details die nuttig kunnen zijn.
Een vergelijkbare beperking van de Office-in-Home-aftrek is van toepassing op de reguliere methode en de vereenvoudigde methode. Namelijk, moet uw nettowinst groter of gelijk aan de berekende aftrek voor Office-in-Home. Met de reguliere methode is er echter een ordeningsprincipe die bepaalt hoe de zakelijke inhoudingen worden toegepast. Deze bestelling is uiteengezet in publicatie 587, Zakelijk gebruik van uw huis, maar houd er rekening mee dat de afschrijving als laatste is toegepast.
Een laatste ding: als u aftrekken opsomt, zijn de aftrekbare kosten, zoals hypotheekrente en onroerendgoedbelasting, die niet zijn toegewezen aan het percentage voor zakelijk gebruik, aftrekbaar op schema A als gespecificeerde aftrekken. In ons voorbeeld, waar het bedrijfsgebruikpercentage 12, 5% bedroeg, zou de andere 87, 5% van de hypotheekrente en onroerendgoedbelastingen bijvoorbeeld aftrekbaar zijn op schema A. Zie ook IRS Home Office belastingaftrek - regels en rekenmachine.
Als u de stad verlaat voor zakelijke doeleinden, kunnen sommige of alle kosten als zakelijke kosten aftrekbaar zijn. De kosten van vliegtuig-, trein-, bus- of autoverhuur voor de reis zijn aftrekbaar. Verblijf is ook aftrekbaar. Maaltijden en entertainment voor bedrijven zijn voor 50% aftrekbaar.
Andere uitgaven voor bagagekosten, taxitarieven, stomerij en wasserij, zakelijke gesprekken, openbare stenograafkosten en computerverhuur of internettoegangskosten zijn ook aftrekbaar. Dus worden tips betaald in combinatie met een van de genoemde items. Als u met uw eigen auto reist in plaats van met het openbaar vervoer, kunt u de bijbehorende zakelijke kilometers in 2017 aftrekken van $ .535 per mijl. U kunt ook parkeergelden en tol heffen. Meer informatie is te vinden in Belastingonderwerp 511 - Zakelijke reisuitgaven.
Als u uw voertuig voor zakelijke doeleinden gebruikt, hebt u de keuze om de werkelijke uitgaven of het standaard aantal kilometers voor uw zakelijke mijlen in mindering te brengen. Onder de werkelijke kosten vallen de kosten voor gas, olie, reparaties, banden, verzekeringen, registratierechten, licenties en afschrijvingen (of leasebetalingen). Het totaal van deze uitgaven voor het jaar is evenredig aan het zakelijk gebruik.
Van de 20.000 km die u in een jaar aflegt, als 4.000 mijl voor bedrijven is, bedraagt ​​het zakelijke gebruik 4.000 / 20.000 x 100 = 20%. Dus als uw werkelijke kosten $ 6.000 waren, zou de aftrek $ 6.000 x .20 = $ 1.200 zijn. Het standaard aantal kilometers voor die 4.000 zakelijke mijlen zou 4.000 x .535 = $ 2.140 zijn. Dus het standaard aantal kilometers genereert een vrij genereuze aftrek. Zelfs als u het standaard kilometertarief gebruikt, kunt u nog steeds gerelateerde tol en parkeergelden aftrekken.
U moet een geschreven registratie bijhouden van uw kilometerstand voor de IRS om uw kilometeraftrek toe te staan. Hoewel dit saai lijkt, zijn er veel apps beschikbaar voor uw smartphone die deze functie kunnen helpen stroomlijnen. Vergeet niet dat u de ontvangsten en een kilometerrecord moet bijhouden om ook de werkelijke uitgaven af ​​te trekken.
Houd er rekening mee dat u woon-werkmijlen niet kunt aftrekken als zakelijke mijlen. Als u een vaste baan hebt en een bedrijf aan de kant, zijn de mijlen die u naar en van uw vaste werkplek rijdt kilometers lang en zijn deze niet aftrekbaar. Zie Tax Topic 510 - Zakelijk gebruik van auto voor meer informatie.
Zelfstandigen moeten vaak hun eigen ziekteverzekering kopen. Naast de gezondheidsvoordelen, kunt u mogelijk ook in aanmerking komen voor aftrek van uw persoonlijke belastingaangifte.
Als u een Schedule C als eenmanszaak, onafhankelijke contractant, freelancer of LLC met één lid inlevert, uw bedrijf winstgevend is en u geen andere ziektekostenverzekering hebt, kunt u wellicht premies voor de gezondheid en de tandartsverzekering voor uzelf aftrekken, uw echtgenoot en uw gezinsleden (jonger dan 27 jaar aan het einde van het belastingjaar). U kunt ook premies voor langdurige zorgverzekeringen aftrekken.
De SEHI-aftrek wordt niet opgenomen in schema C. Het wordt overgenomen op formulier 1040, pagina 1, in het gedeelte Aanpassingen, op regel 29.
Het bedrag van de aftrek is de laagste van de verzekeringspremies en de nettowinst van het bedrijf. Merk op dat Medicare-premies kunnen worden gebruikt voor deze verzekeringsaftrek. De verzekering kan op uw naam of in naam van het bedrijf staan. Als de winst van uw bedrijf het bedrag van de aftrek van SEHI beperkt, kunt u het saldo aftrekken als een medische aftrek op schema A (gespecificeerde afschrijvingen).
Samengevat: u kunt de SEHI-aftrek nemen als aan de volgende voorwaarden is voldaan:
Premies voor gekwalificeerde langetermijnzorgverzekeringen kunnen worden opgenomen in het berekenen van de aftrek, maar zijn voor 2017 afhankelijk van de leeftijd van de verzekerde persoon, als volgt:
Met deze toegestane langdurige zorgpremies, gecombineerd met reguliere ziekteverzekeringspremies, is de aftrek de laagste van de netto bedrijfswinst of de totale verzekeringspremies.
Als zelfstandige, of u nu denkt aan uzelf als freelancer, onafhankelijke contractant of eenmanszaak, zijn er een paar best practices die u goed van pas zullen komen in het geval van een IRS-audit.
Als uw terugkeer een rode vlag oplevert en dat resulteert in een audit, moet u uw zakelijke uitgaven verifiëren en verantwoorden. Als u wordt gecontroleerd voor voorgaande jaren, kan het moeilijk zijn om alle details van al uw transacties te onthouden. Het is belangrijk dat u goede gegevens bijhoudt en een georganiseerde manier heeft om uw bonnen op te slaan.
Als u een boekhoudsysteem op kasbasis gebruikt en QuickBooks gebruikt, moet u uw inkomsten opnemen wanneer u ze ontvangt en uw uitgaven opnemen wanneer u ze betaald. Met de online versie hebt u eenvoudig toegang en kunt u uw inkomsten en uitgaven opnemen terwijl u gaat, in plaats van bijvoorbeeld te wachten tot het einde van de maand. Als het opslaan en organiseren van uw bonnen een probleem voor u is, heeft Shoeboxed een aantal oplossingen waarvan u kunt profiteren, waarvan er één gratis is.
U dient ten minste uw persoonlijke en zakelijke transacties gescheiden te houden. Het hebben van een zakelijke bankrekening en creditcards is een must. Als u online zaken doet, is het hebben van een zakelijke PayPal-rekening ook belangrijk. Zonder afzonderlijke accounts is het voor de IRS misschien niet duidelijk dat u feitelijk een bedrijf hebt. Houd een cheque bij om geld op uw persoonlijke account bij te houden (als het bedrijf winst maakt) om bij te houden welk geld van u of het bedrijf is.
U kunt uw zakelijke en persoonlijke post gescheiden houden door een postbus voor het bedrijf te huren. USPS zegt het privacy, veiligheid, en toegankelijkheid verhoogt. Een kleine postbus zal waarschijnlijk zes maanden tussen $ 50 en $ 60 lopen. De vergoeding is een aftrekbare bedrijfskosten.
Hoewel een bedrijf terecht een verlies voor het jaar kan behalen, moet u erop letten dat dit niet al te vaak gebeurt. De IRS beschouwt een bedrijf als winstgevend als het in drie van de afgelopen vijf jaar winst boekt. Als het niet wordt aangewend voor winst, dan zou het als een hobby worden beschouwd en konden de kosten alleen worden afgetrokken tot het bedrag van het inkomen. Een hobby "verlies" kan andere inkomsten niet compenseren. Meer informatie is te vinden in IRS-publicatie 535, bedrijfskosten.
Er is geen dwingende reden om meer belasting te betalen dan nodig is, dus trek al uw in aanmerking komende zakelijke uitgaven in mindering. Maar zorg ervoor dat u deze uitgaven zorgvuldig en nauwkeurig bijhoudt. U wilt tijdens een audit niet de juiste documentatie missen en uiteindelijk niet alleen achterstallige belastingen, maar ook boetes en rente.
Als u een freelancer en een onafhankelijke contractant bent, welke andere aftrekposten voor kleine bedrijven heeft u dan gebruikt?
Peapod Review - Online kruidenierswinkel & thuisbezorgservice
Misschien houdt u niet van boodschappen doen, of bent u niet in staat om vaak uw huis te verlaten vanwege een verwonding of een nieuwe baby die bij u thuis komt. Of misschien heb je een schema dat zo druk is dat je moeite hebt om naar de supermarkt te gaan. Als dit het geval is, wil je misschien een online supermarkt gebruiken, zoals Peapod
4 zelfgemaakte en gezonde recepten voor babyvoeding
Ik heb onlangs een artikel geplaatst over de voor- en nadelen van het maken van zelfgemaakte babyvoeding. Hoewel ik persoonlijk vind dat het voor het grootste deel tijdrovend is, zijn er enkele echt snelle en gemakkelijke recepten die ik wilde delen. Al deze recepten kunnen in batches worden gemaakt, zodat u extra porties in ijsblokjes in een vriezer kunt bewaren
