Wat is IRS Vermogenswinst en -verliesbelasting - Bereken tarieven en onttrekkingen

Of u nu nieuw bent in de wereld van beleggen, of denkt aan het verkopen van aandelen, obligaties of onroerend goed dat u al een tijdje hebt, het is belangrijk om te overwegen hoe u wordt belast op die artikelen.

Aangezien u alleen belasting betaalt over de winst die u maakt, is het noodzakelijk om goede gegevens bij te houden vanaf het moment dat u een actief aanschaft via het verkoopproces. Een paar verschillende factoren, waaronder hoe lang u het actief bezat en uw marginale belastingschijf, hebben invloed op de hoeveelheid die u betaalt.

Hieronder staan ​​de definities en algemene belastingregels voor meerwaarden en verliezen.

Wat zijn meerwaarden en verliezen?

Om volledig te begrijpen waar je mee te maken hebt, moet je eerst bekend zijn met een aantal basisterminologie. Hier zijn een paar termen die u moet weten:

• Capital Asset . Over het algemeen verwijst de term naar aandelen, obligaties, onroerend goed of andere activa met een waarde. De IRS definieert vrijwel alles wat je bezit als een goed, inclusief je huis, voertuigen en bezittingen. (Als u een bedrijf heeft, sluit dit alles uit dat wordt gebruikt voor uw bedrijf of behoort tot uw bedrijf.)
• Meerwaarden . Een meerwaarde is winst die u ontvangt na de verkoop van een kapitaalgoed, verminderd met de oorspronkelijke kosten. Gedurende de tijd dat u een kapitaalgoed bezit, zoals een aandeel in aandelen, betaalt u geen belasting op voorraadwinsten. Wanneer u het aandeel in aandelen verkoopt, moet u mogelijk belasting over uw winst betalen. Om uw winst te bepalen, neemt u meestal het bedrag dat u voor het aandeel hebt betaald, plus de door u betaalde kosten, en trekt u dat bedrag af van het bedrag waarvoor u het hebt verkocht.
• Kapitaalverlies . Dit gebeurt wanneer u een kapitaalgoed verkoopt, maar het bedrag dat u hebt betaald niet terugkrijgt (dat wil zeggen dat u er verlies op hebt gemaakt).
• Kosten basis . Simpel gezegd, dit is het bedrag dat u voor een actief hebt betaald, inclusief eventuele toeslagen of belastingen.

Nu u weet hoe u uw beleggingen definieert, bekijkt u hoe de IRS ze behandelt.

Hoe worden meerwaarden belast?

Het bedrag aan belastingen dat u op een meerwaarde betaalt, is afhankelijk van de belastingschijf waarin u zich bevindt, hoelang u het activum in eigendom heeft gehad en het type kapitaalgoed waarmee u te maken hebt. Overweeg het volgende bij het beoordelen van uw meerwaarden:

1. Lengte van eigendom

Er zijn twee afzonderlijke aanduidingen voor de tijd dat u een kapitaalgoed bezit:

• Kortlopend : dit verwijst naar een actief dat u gedurende één jaar (365 dagen) of minder in bezit had.
• Lange termijn : alle kapitaalgoederen die u langer dan een jaar (meer dan 365 dagen) bezit, worden door de IRS als langlopend beschouwd.

Elk wordt belast tegen een ander tarief. Om te bepalen of uw winst zal worden belast tegen een kortetermijn- of een langetermijnrente en om de kostenbasis van het actief te achterhalen, heeft u de volgende documentatie nodig:

Zodra u alle benodigde documentatie bij de hand heeft, kunt u het precieze bedrag vinden dat u moet aangeven als winst of winst, en beginnen met het bepalen van het belastingtarief.

Kortetermijnmeerwaarden worden belast tegen hetzelfde hoge niveau als uw reguliere inkomen. Anderzijds worden langetermijnmeerwaarden op de meeste posten belast tegen 0% (voor 10% en 15% belastingschijven), 15% (voor 25% tot 35% belastingschijven) of 20% (voor de 39.6 % belastingschijf) in 2015. Dat gezegd hebbende, kunnen bepaalde andere items anders worden belast - bijvoorbeeld, collectibles worden belast met een maximumpercentage van 28%.

Aangezien het meer dan waarschijnlijk is dat het langetermijnrente lager is dan uw belastingschijf, kan het zeer voordelig zijn om activa langer dan één jaar te houden.

2. Meerwaarden bij de verkoop van uw huis

De IRS beschouwt het geld dat u verdient met het verkopen van uw hoofdverblijf als een meerwaarde. Gelukkig geven ze je veel pauzes over wat een aanzienlijke winst kan zijn. Dit zijn de twee belangrijkste:

1. Geen belasting op de eerste $ 250.000. Dit is een grote. U hoeft geen vermogenswinstbelasting te betalen over de eerste $ 250.000 die u verdient bij de verkoop van uw woning ($ 500.000 als u als gehuwde aangifte gezamenlijk indient) zolang u het huis in eigendom heeft en erin woonde als uw belangrijkste huis bij minste twee jaar van de vorige vijf jaar, en hebben deze pauze niet genomen voor enige andere woningverkoop in de afgelopen twee jaar. Zie IRS-publicatie 523 voor meer informatie en speciale omstandigheden.
2. Bijkomende kosten zijn inbegrepen. De tweede pauze is dat de kostenbasis van uw huis (voor de meeste activa, het bedrag dat u ervoor hebt betaald) verschillende algemene kosten heeft. U kunt sommige sluitingskosten (inclusief juridische, titel- en registratiekosten) aftrekken van de kosten van toevoegingen of substantiële verbeteringen aan uw woning (maar niet van reparaties) en de vastgoedcommissie die aan uw agent is betaald om het huis te verkopen. Het verhogen van de kostenbasis geeft u de mogelijkheid om een ​​kleinere winst te behalen en op zijn beurt minder te betalen aan vermogenswinstbelastingen.

Helaas, in de meeste gevallen als u een verlies op uw huis hebt, kunt u het niet op uw belastingen verhalen.

3. Meerwaarden op de verkoop van een vastgoedbelegging

De regels voor vermogenswinstbelasting op de verkoop van een vastgoedbelegging verschillen van die voor de verkoop van uw woning. Je krijgt bijvoorbeeld niet de leuke onderbreking van $ 250.000, maar je krijgt wel de meeste kosten afgetrokken voor het kopen, verbeteren of verkopen van de woning. Plus, terwijl u het bezit, moet u de kosten van het inhouden ervan aftrekken evenals de afschrijving ten opzichte van de huurinkomsten.

Wanneer u de vastgoedbelegging verkoopt, wordt die afschrijving echter "opnieuw ingenomen", wat kan resulteren in een grotere meerwaarde (vraag een belastingdeskundige om u hier te helpen). In tegenstelling tot uw hoofdverblijfplaats kan een verlies op een vastgoedbelegging echter worden geclaimd als een waardevermindering op uw belastingen.

Kapitaalverliezen

Een kapitaalverlies kan uw belastingen verminderen. Als uw kapitaalverliezen groter zijn dan de meerwaarden, kunt u het verlies van uw inkomen aftrekken tot $ 3.000 (tenzij u getrouwd bent, afzonderlijk indienen, in welk geval u maximaal $ 1.500 kunt aftrekken).

Stel bijvoorbeeld dat u een aandeel hebt dat u hebt verkocht en dat u $ 1.000 aan meerwaarden behaalde. Je hebt ook een andere voorraad die in waarde is gedaald met $ 1.000 en je denkt niet dat het terug zal komen. U kunt uw verliezen beperken en de slecht presterende aandelen verkopen. In dit geval zou u een netto winst of verlies van nul hebben.

Capital Loss Carryover

Naast het vermogen om tot $ 3.000 aan kapitaalverlies per jaar af te trekken ($ 1.500 als u zich als gehuwde aangifte indient) tegen uw inkomen, kunt u het teveel aan aftrek overdragen in een toekomstig belastingjaar. Met andere woorden, als u meer dan $ 3.000 aan kapitaalverliezen zou hebben (nadat al uw winsten werden verantwoord), kunt u de rest ervan (tot nog eens $ 3.000) in de belastingaangifte van volgend jaar rouleren en daar aftrekken.

Houd er rekening mee dat de richtlijnen voor het claimen van kapitaalverliezen tamelijk restrictief zijn. De vuistregel is: alleen activa die u strikt voor beleggingsdoeleinden hebt gekocht, kunnen kapitaalverlies genereren. Dus als u persoonlijke bezittingen zoals uw huis of voertuig verkoopt voor verlies, kunt u deze niet claimen.

Pas op voor de wasverkoop

Als u een volger van de aandelenmarkt bent, merkt u in de laatste paar weken van het jaar misschien nogal wat activiteit, omdat mensen ondermaatse aandelen dumpen om kapitaalverliezen te nemen en een belastingvoordeel te krijgen. Dit klinkt misschien als een goed idee, maar je moet ervoor zorgen dat je die aandelen echt wilt dumpen, want als je het te snel terugkrijgt, kun je je aftrek van het kapitaalverlies verliezen.

Dit wordt de regel voor het verkopen van wasgoed genoemd. Als u aandelen verkoopt voor verlies, kunt u geen andere aankoop van die aandelen doen gedurende 30 dagen vóór of na de datum waarop u deze hebt verkocht. Dit is bedoeld om ervoor te zorgen dat mensen op 31 december geen aandelen meer dumpen om hun kapitaalverlies op de belastingen van dat jaar te krijgen en vervolgens de voorraad op 1 januari weer op te nemen. Als u deze regel overtreedt, kunt u het verlies op de belastingen van dit jaar niet opnemen. Voor een meer diepgaande uitleg van de regel voor het verkopen van was, zie IRS Publication 550.

Laatste woord

Hoewel er een oog is voor de markt om een ​​munt te slaan op aandelen of onroerend goed, is er niet veel meer nodig dan een degelijke planning om ervoor te zorgen dat u goede belastingtarieven krijgt wanneer u uw gewaardeerde activa verkoopt. Als u veel activa op de aandelen-, obligatie- of onroerendgoedmarkt hebt, overweeg dan om op kwartaalbasis samen te werken met een deskundige accountant om uw belastingaangifte te beheren.

Heeft u ooit een artikel verkocht om de aftrek van het kapitaalverlies te nemen? Hoe beheert u uw belastingen op winsten en verliezen bij beleggen?

Zions Bank Review - High Interest Savings, Checking & Money Market Accounts

Onlangs heb ik geprobeerd van bank te veranderen en een nieuwe partner te vinden om mijn bankbehoeften te ondersteunen. Voor nu ben ik op zoek naar een persoonlijk account, maar uiteindelijk zal ik ook bedrijfsbankoplossingen nodig hebben. Daarom moet ik zowel de zakelijke als persoonlijke producten wegen die worden aangeboden door de banken die ik overweeg

(Geld en zaken)

Credit Karma Review - Krijg gratis verbeteringshulpmiddelen voor credit score

Als je in je leven grote aankopen hebt gedaan - inclusief een auto of een huis - weet je maar al te goed hoe belangrijk het is om een ​​goede credit score te hebben. Of misschien heb je zelfs de negatieve effecten ervaren van een slechte credit score.Helaas zijn er veel te veel bedrijven die u geld willen vragen om erachter te komen wat uw credit score is en u kunnen helpen om deze te verbeteren. Ho

(Geld en zaken)