IRS Schedule C Belastingverminderingen en kosten voor eigenaren van kleine bedrijven

Het runnen van een klein bedrijf stelt hoge eisen aan uw tijd, energie, creativiteit en talent. Weten waar u financieel bent, is een essentieel onderdeel. Of u nu een freelancer, een onafhankelijke contractant bent of een nevenactiviteit hebt, u hebt waarschijnlijk een goed idee van hoe uw inkomstenstroom voor het bedrijfsleven eruit ziet.

Waar het geld echter naartoe gaat, is vaak een beetje mistiger. En hoe die bedrijfskosten in uw belastingbeeld passen, kan nog mysterieuzer zijn. Goed bijhouden van uw zakelijke uitgaven is erg belangrijk, kom belastingtijd in beslag, vooral als u het maximale uit uw belastingaangiften haalt.

Bekijk de volgende gids voor de aftrek van schema C en misschien mis je een aantal belangrijke belastingaftrek voor freelancers en eigenaren van kleine bedrijven.

Advertising

De kosten voor alle vormen van reclame kunnen worden geplaatst onder regel 8 in Deel II (Kosten) van Schema C. Dit omvat in essentie alles wat u hebt gedaan om nieuwe zaken te verdienen of om verkopen aan eerdere klanten te verhogen die niet elders kunnen worden gecategoriseerd.

Enkele voorbeelden van aftrekbare reclame-uitgaven zijn onder meer:

1. Gekochte e-maillijsten voor verkoop via direct-mailmarketing
2. Productiekosten van promotieartikelen, zoals pennen, rekenmachines, kalenders en notitieblokken
3. Drukkosten voor banners en visitekaartjes
4. Online advertentie- of websitekosten

Voertuigen en machines

Het gebruik van verschillende voertuigen en machines is vaak vereist om een ​​bedrijf te runnen. Houd het hele jaar door in de gaten hoeveel u in deze gebieden uitgeeft, zodat u later afleidingen kunt doen:

• Auto's en vrachtwagens . Lijn 9 kan worden gebruikt om ofwel de werkelijke uitgaven voor het besturen van uw auto of vrachtwagen (zoals gas en olie, reparaties, vergunning, registratie, verzekering en banden) of het standaard kilometertarief, dat voor belastingjaar 2017 is 53 cent per mijl. Voor een bepaald voertuig kunt u ofwel de werkelijke kosten ofwel het standaard kilometertarief claimen als u het standaard kilometertarief hebt genomen in het eerste jaar dat de auto in dienst werd gesteld. Houd er rekening mee dat als het voertuig zowel voor persoonlijk als zakelijk gebruik is, u alleen de mijlen kunt aftrekken die voor zakelijke doeleinden zijn gereden. U moet een geschreven kilometerlogboek bijhouden om de door het jaar gereden zakelijke mijlen te documenteren. U kunt het standaard kilometertarief niet gebruiken als u uw auto gebruikt (bijvoorbeeld voor een rittendienst) - u kunt alleen echte uitgaven doen. Hetzelfde geldt als u vijf of meer auto's tegelijkertijd gebruikt. Of u nu de werkelijke kosten of de kilometeraftrek neemt, u kunt nog steeds parkeertarieven en tol heffen.
• Verhuur of lease van voertuigen, machines en uitrusting . Als u apparatuur of voertuigen hebt gehuurd, kunt u de kosten op regel 20 aftrekken. Als u een auto langer dan 30 dagen voor zakelijke doeleinden hebt gehuurd, raadpleegt u het gedeelte over het leasen van een auto in publicatie 463 voor hulp. Dit is ook een gebied waar u misschien een accountant bij wilt betrekken.

Lonen, commissies en vergoedingen

Als u een klein bedrijf hebt, moet u misschien mensen inhuren voor verschillende taken. Sommige hiervan kunnen reguliere, fulltime werknemers zijn; anderen kunnen contractmedewerkers of consultants zijn. Het goede ding is dat je het geld kunt claimen dat je uitgeeft aan het betalen van deze mensen:

• Lonen . U kunt al het geld dat u aan uw werknemers hebt betaald als loon aftrekken door lijn 26 te gebruiken. U kunt echter geen geld aftrekken dat u aan uzelf hebt betaald of geld dat elders in uw rendement is ingehouden. U dient ook alle bedragen af ​​te trekken die u als tegoed hebt ontvangen van de Work Opportunity Credit, Empowerment Zone en Renewal Community Employment Credit, Indian Employment Credit of Credit for Small Employer Pension Plan Startup Costs. Zorg ervoor dat iedereen wiens lonen op deze regel staan ​​ook een W-2 van jou ontvangt.
• Onafhankelijke aannemers . Betalingen aan contractanten, freelancers of andere kleine zakenmensen kunnen op lijn 11. Je moet formulier 1099-MISC sturen naar degenen die je $ 600 of meer betaalt. Exemplaren van de 1099-MISC en Form 1096 (Annual Summary and Transmittal of US Information Returns) moeten naar de IRS worden gestuurd.
• Juridische, boekhoudkundige of professionele services . Als u de diensten van een advocaat, accountant, belastingberouwer, arts, grafisch ontwerper of andere professional hebt gebruikt, kunnen hun kosten worden afgetrokken op regel 17. Dit verwijst naar bedrijven die een service hebben verleend (zoals het ontwerpen van een nieuw logo), zoals ook bedrijven die een fysiek product maken (zoals visitekaartjes of borden met het nieuwe logo). Als u een accountant heeft, kunnen de kosten die zij in rekening hebben gebracht voor de belastingvoorbereiding worden gesplitst; de kosten voor het opstellen van schema C kunnen hier worden afgetrokken en de kosten voor het voorbereiden van de rest van uw persoonlijk rendement kunnen worden afgetrokken als een aftrekpost op schema A, onderworpen aan de 2% AGI-vloer.
• Commissies en vergoedingen . Lijn 10 is een soort van catchall-categorie voor elk geld dat je aan andere bedrijven of individuen hebt betaald voor services. Een voorbeeld kunnen commissies zijn die u aan verkopers hebt betaald.

Afschrijving en Paragraaf 179 Kostenaftrek

Regel 13 is de plaats om afschrijvingen in te voeren. "Afschrijving" verwijst naar het aftrekken van de kosten van een grote aankoop in gedeelten over de gebruiksduur, in plaats van in één keer in één jaar. U moet beginnen met het afschrijven van de kosten van het artikel in het jaar dat u het hebt gekocht of het jaar waarin u het bent gaan gebruiken.

IRS Notice 2015-82 verhoogde het safe-harbour-bedrag voor het declareren, in plaats van het afschrijven, van materiële objecten van $ 500 tot $ 2.500. U kunt doorgaan met het afschrijven van items gedurende hun nuttige levensduur, als u dat wilt, maar u kunt items vanaf $ 1 000 met ingang van 1 januari 2016 onkosten afdragen zonder dat dit invloed heeft op de jaarlijkse uitgavelorm van artikel 179.

Met Section 179 Expense Deduction kunt u de volledige waarde van de meeste tastbare items in één jaar aftrekken in plaats van deze uit te spreiden. Zie Publicatie 946 voor meer informatie over het afschrijven van items.

Employee Benefit Programs

Aangezien u zelfstandigen bent, kunt u uw eigen medische, tandheelkundige of langdurige zorgverzekeringspremies aftrekken op regel 29 van uw 1040. Dit kan ook premies voor uw partner en kinderen omvatten (jonger dan 27 jaar aan het eind van het jaar - zelfs indien niet afhankelijk). De nettowinst van uw bedrijf moet gelijk zijn aan of hoger zijn dan de premies. Deze aftrek op uw persoonlijke belastingaangifte wordt "Ziektekostenverzekering voor zelfstandigen" genoemd.

U kunt ook premies aftrekken die u hebt betaald voor werknemers op regel 14 van uw Schema C. Dit omvat zaken zoals ziektekostenverzekering, collectieve overlijdensverzekeringen, ongevallenverzekering of hulpprogramma's voor kinderopvang.

Bijdragen die u namens uw werknemers hebt ingediend voor pensioen- of pensioenplannen, kunnen worden afgetrokken op regel 19. Dit kunnen SEP-, SARSEP-, SIMPLE- of 401K-plannen zijn. Zie IRS-publicatie 560 voor meer informatie over deze plannen. Er is een bedrijfskrediet beschikbaar voor het opstellen van een pensioenplan voor werknemers. Zie formulier 8881, met zijn instructies, voor aanvullende informatie. Het krediet is beperkt tot $ 500 per jaar voor maximaal drie jaar.

Naleving van de voorschriften van het ministerie van arbeid kan een deel van uw zakelijke leven worden als u voordelenplannen vaststelt. U zou dus op zijn minst kunnen overwegen een derde partij te gebruiken om ervoor te zorgen dat u binnen de regels van de regelgeving kleurt. Normaal gesproken zou u formulier 5550 indienen bij het ministerie van arbeid.

Verzekering (anders dan gezondheid)

U kunt de kosten van een verzekering die u draagt ​​strikt aftrekken om de onderneming te beschermen (zoals een bedrijfsverzekering voor algemene aansprakelijkheid, of een verzekering tegen fouten en weglatingen) op regel 15. Als u een thuiskantoor hebt en een huurdersverzekering of een verzekering van de huiseigenaar betaalt, niet hier af te trekken - in plaats daarvan, aftrek dat als deel van de aftrek van uw thuiskantoor.

Rente betaald

Heeft u onroerend goed voor zakelijk gebruik dat is beveiligd met een hypotheek? Dan is de op het formulier 1098 genoteerde rente die u hebt ontvangen, aftrekbaar op regel 16a. Als u geld gebruikt voor een lening die is afgesloten met een hypotheek voor zakelijk gebruik, kunt u hier ook een deel van die rente aftrekken. U dient IRS-publicatie 535, "Bedrijfskosten", hoofdstuk 4, te raadplegen voor hulp bij het bepalen van de rentetoekenning die hier kan worden afgetrokken. Denk er ook aan dat als iemand anders de lening heeft helpen betalen, u de aftrek met hen moet delen.

Rente betaald op andere zakelijke leningen, evenals voor creditcards voor kleine bedrijven, kan worden afgetrokken via regel 16b.

Eigendomskosten

De kosten voor het onderhoud van het pand waar uw bedrijf zich bevindt, kunnen het hele jaar door oplopen. Gelukkig kun je deze kosten aftrekken:

• Huur of lease van andere zakelijke eigendommen . Deze is vrij eenvoudig. Op regel 20b kunt u elk bedrag aftrekken dat u hebt betaald bij het huren of huren van kantoorruimte, magazijnruimte of ander onroerend goed. Verhuur van voertuigen, machines of uitrusting gaat op lijn 20a. Zie IRS-publicatie 463 echter als u een voertuig meer dan 30 dagen hebt geleased. Mogelijk moet u een "opnamebedrag" aftrekken van uw aftrek om rekening te houden met afschrijving.
• Reparaties en onderhoud . Regel 21 dekt alle kosten die zijn gemaakt voor het repareren of onderhouden van uw machines, gebouwen of gebouwen die de waarde niet werkelijk vergroten. Als het waarde toevoegt, of u iets dat onbruikbaar is in een bruikbare staat herstelt, of als u iets vervangt, kunt u die kosten hier niet aftrekken. Deze kosten moeten mogelijk worden gekapitaliseerd en afgeschreven. Reparaties omvatten uitgaven zoals het betalen van een loodgieter om de badkamer in uw broodjeszaak te repareren en geen loodgieter betalen om een ​​extra gootsteen in de badkamer te installeren.
• Hulpprogramma's . Lijn 25 dekt alle door uw onderneming gemaakte nutsuitgaven (los van die welke mogelijk zijn inbegrepen in uw huur of lease), zoals elektriciteit of gas. Telefoondienst wordt ook als een hulpprogramma beschouwd. Als u de aftrek voor thuiswerk doet, kunt u hier of daar een telefoonservice opnemen, maar niet in beide. Maar wees voorzichtig, de eerste vaste lijn naar het huis is niet aftrekbaar, hoewel de kosten van lange afstanden voor zakelijke doeleinden op die lijn zijn.

Kantoor uitgaven

Kosten die voortvloeien uit de aankoop van kantoorbenodigdheden, zoals postzegels, papier, enveloppen en pennen, kunnen worden geclaimd op regel 18. Andere diverse benodigdheden die het bedrijf verbruikt, kunnen worden geclaimd op regel 22. Voorbeelden hiervan zijn toiletpapier, schoonmaakbenodigdheden, koffie voor werknemers en klanten, kleine handgereedschappen of EHBO-sets.

Artikelen zoals technische handleidingen of kleine apparaten die om de paar jaar moeten worden vervangen, kunnen hier ook worden afgetrokken. Deze regel is iets van een catchall, en daarom moet je een inspanning leveren om ervoor te zorgen dat niets overdreven duur in deze categorie terecht komt.

Belastingen en licenties

Voer op regel 23 de omzetbelastingen in die u als verkoper van goederen of services hebt betaald. Als u deze belastingen echter rechtstreeks bij de koper heeft geïnd, moeten deze bedragen worden opgenomen in de bruto-inkomsten op regel 1.

Andere aftrekkingen die hier vallen zijn onder meer:

1. Licenties of wettelijke vergoedingen (drankvergunningen moeten mogelijk worden afgeschreven vanwege kosten en duur)
2. Federale werkloosheid belasting
3. Sociale zekerheid en Medicare belastingen betaald voor uw werknemers
4. Belasting op onroerend goed en persoonlijke eigendommen op uw bedrijfsmiddelen
5. U kunt federale inkomstenbelastingen hier niet aftrekken, hoewel u de helft van uw belasting op zelfstandigen kunt aftrekken op uw 1040, regel 27. U kunt ook geen landgoed- of schenkingsrechten of belastingaftrek inhouden voor verbeteringen aan uw eigendom. Over het algemeen tellen belastingaftrekken bovenop uw basis in het onroerend goed en zijn ze niet aftrekbaar. Houd er rekening mee dat omzetbelastingen die u betaalt voor artikelen voor gebruik in uw bedrijf, moeten worden opgenomen in de kosten van die artikelen.

Reizen, maaltijden en entertainment

• Zakenreizen . Als u op zakenreis gaat, zijn uw hotel, vliegticket, taxitarieven, parkeren en tips voor de piccolo aftrekbaar met lijn 24a. U moet uw kwitanties bewaren voor al deze artikelen, omdat dit een gebied is dat de IRS vaak controleert. Uitgaven die 'extravagant of uitbundig' zijn, worden niet toegestaan. Wat reizen buiten Noord-Amerika betreft voor een zakelijke conventie of een andere vergadering, het is aftrekbaar als de conventie rechtstreeks verband houdt met uw bedrijf en er een goede reden is om deze buiten het continent te houden. Meer gedetailleerde informatie hierover is te vinden in IRS-publicatie 463, "Reis-, entertainment-, geschenk- en autokosten."
• Zakelijke maaltijden en entertainment . Aangezien u vermoedelijk in elk geval zou moeten eten, mag u op lijn 24b slechts 50% van de kosten van maaltijden voor zakelijke doeleinden aftrekken. Dit omvat maaltijden met uw klanten. 'Royale of extravagante' maaltijden zijn niet aftrekbaar, hoewel de IRS niet precies aangeeft hoe groot de steak kan zijn. U of een werknemer moet bij de maaltijd aanwezig zijn - u kunt een klant niet gewoon naar het avondeten sturen en naar uw kamer sturen en de kosten aftrekken. Ook al zou je kunnen zweren dat je al je beste deals doet tijdens het bijwonen van Major League Baseball-spellen, je mag nog steeds slechts 50% van de kosten van entertainment aftrekken. Documentatie is belangrijk: u moet de datum, plaats, deelnemers, zakelijke doeleinden en kosten bijhouden.

Andere uitgaven

Lijn 27 is de echte catchall. Op de tweede pagina van Schema C kunt u 'andere uitgaven' vermelden. U moet ze nog steeds in categorieën plaatsen, maar u kunt hier items plaatsen als u niet zeker weet of ze in een van de opgegeven regels passen. U kunt hier bijvoorbeeld de verzendkosten vermelden, omdat daarvoor geen afzonderlijk regelitem is (hoewel u het wel kunt opnemen onder "kantoorkosten"). Uw kosten voor mobiele telefoons of internet worden mogelijk hier ook vermeld.

U moet nog steeds controleren of de uitgaven die u opsomt redelijk en noodzakelijk zijn voor uw bedrijf. Als je sommige uitgaven echt niet in een andere categorie kunt passen, geeft de IRS je de mogelijkheid om er zelf een te maken.

Laatste woord

Er zijn verschillende andere dingen die u in gedachten moet houden bij het voorbereiden van uw terugkeer:

• Wat zit er in lijn 6 in "overige inkomsten"? De regel voor "overige inkomsten" is voor inkomsten die kunnen worden beschouwd als "niet-verkoop" -inkomsten. Dit omvat slechte schulden die u in voorgaande jaren hebt afgeschreven maar die dit jaar is terugverdiend, prijzengeld dat uw bedrijf heeft gewonnen, eventuele rente die aan u is betaald (zoals op achterstallig rekeningen), of belastingteruggave of belastingkredieten gerelateerd aan het gebruik van hernieuwbare brandstoffen. Dit is ook de plaats om opnieuw ingenomen afschrijving op vermelde apparatuur in te voeren (zoals computers), waarvan het zakelijke gebruik tot onder de 50% is gedaald.
• Als u omzetbelasting heeft betaald op artikelen die u voor het bedrijf hebt gekocht, wordt de omzetbelasting als onderdeel van de kosten van het artikel beschouwd. U trekt het dus af waar u de kosten van het artikel aftrekt. Omzetbelasting op gekochte artikelen wordt niet afzonderlijk behandeld en staat op de regel voor 'Belastingen en licenties'.
• U als bedrijfseigenaar wordt anders behandeld dan andere werknemers (zelfs als u als zelfstandige werkt). Hoewel er op schema C specifieke regels staan ​​voor de lonen, zorgverzekeringen en pensioenplannen van uw werknemers, zijn uw eigen kosten in deze categorieën niet inbegrepen. Uw kosten van de gezondheidszorg kunnen worden afgetrokken van uw 1040, regel 29. Op dezelfde manier worden uw bijdragen voor zelfstandigen of SIMPLE-plan afgetrokken op formulier 1040, regel 28. Voor inhoudingen en limieten, zie IRS-publicatie 560, 'Pensioenregelingen voor kleine kinderen'. Bedrijf."
• De beste manier om ervoor te zorgen dat u uw kilometeraftrek krijgt, is om een ​​logboek bij te houden . Noteer uw odometer aan het begin en einde van de reis, evenals de datum en wat u aan het doen was. IRS-agenten zijn snel onder de indruk als u pagina's en pagina's van dit soort dingen heeft. Er zijn verschillende apps, zoals MileIQ, voor het bijhouden van kilometers die de GPS van uw telefoon gebruiken. Sommige apps zijn gratis, terwijl andere premium-abonnementen met extra functies bieden.

Als u deze dingen in gedachten houdt en uw uitgaven zorgvuldig opvolgt, bent u in goede vorm om echt te profiteren van uw aftrek.

Hoe houd je je uitgaven het hele jaar door bij?

Waarom u nog steeds papieren cheques nodig hebt en hoe u ze veilig kunt gebruiken

Tot ongeveer vijf jaar geleden droeg ik mijn chequeboek overal. Sommige portemonnees hadden zelfs een speciaal compartiment dat gemakkelijk toegang bood tot mijn vaak gebruikte controletableau. Tegenwoordig laat ik echter mijn chequeboek thuis. Sterker nog, ik kan me niet herinneren de laatste keer dat ik een papieren cheque schreef

(Geld en zaken)

Hoe vindt u creditcards zonder buitenlandse transactiekosten

De CARD-wet van 2009 elimineerde bijna alle traditionele trucs en vallen die banken gebruikten om u van uw geld te scheiden. Een van de laatste resterende kosten die banken nog steeds mogen in rekening brengen, is de buitenlandse transactiekosten.De buitenlandse transactiekosten zijn geen wisselprovisies

(Geld en zaken)