Veel aandacht wordt besteed aan het verwerven van activa en veiligheid door uw carrière te bevorderen en verstandige financiële investeringen te doen. Wat echter vaak over het hoofd wordt gezien, is hoe deze activa een titel hebben en wat het effect is op uw financiële situatie.
Onvoorziene complicaties kunnen optreden wanneer u eigendommen en eigendommen hebt die zijn getiteld op manieren die conflicten veroorzaken binnen een familie (wie krijgt wat of hoeveel) of vervangt voorzieningen die u in uw testament maakt. Ook kunnen aanzienlijke belastingvoordelen worden behaald - of verloren - afhankelijk van de karakterisering van uw eigendom.
Om complicaties te voorkomen, is het verstandig bekend te zijn met de verschillende classificaties van eigendom.
Enig bezit vindt plaats wanneer een enkele persoon een volledig belang in een bezit of een activum bezit. Eigendom wordt overgedragen van de ene persoon naar de andere door overdrachtsdocumenten of door de wetten van opeenvolging van bloedverwanten. Als de eigenaar overlijdt, is zijn of haar belang in het onroerend goed of het goed inbegrepen in de nalatenschap. Belastingen op onroerend goed en nalatigheidskosten kunnen de waarde van dat onroerend goed verminderen als er geen andere planning heeft plaatsgevonden.
Een positief punt is dat de begunstigde van het onroerend goed een volledige verhoging van de basiswaarde ontvangt. Dit betekent dat er geen meerwaarde zal zijn om zich zorgen te maken over het feit of de erfgenaam het actief verkoopt omdat de erfgenaam het onroerend goed tegen de actuele marktwaarde ontvangt.
Als een kind bijvoorbeeld het huis van zijn of haar ouders erft wanneer de huidige marktwaarde $ 500.000 is, zal de belastinggrondslag van dat kind in het onroerend goed $ 500.000 bedragen, zelfs als de basis van de ouders slechts $ 250.000 was (wat betekent dat het huis voor $ 250.000 is gekocht) ). Op deze manier vermijdt het kind meerwaarden van $ 250.000 als hij of zij verkoopt. Dat gezegd hebbende, de huidige marktwaarde van het huis is inbegrepen in de waarde van de nalatenschap van de overledene.
Gezamenlijke huur is wanneer twee of meer personen gelijke, onverdeelde belangen in eigendom delen. Gezamenlijke huur is niet beperkt tot echtgenoten - iedereen kan gezamenlijke belangen delen, maar er is een belastingvoordeel wanneer deze regeling alleen gedeeld wordt tussen man en vrouw (gekwalificeerde gezamenlijke huur). Wanneer een activum het eigendom is van echtgenoten, gaat de waarde van het vermogen van de overledene over op de langstlevende echtgenoot zonder erfrecht en zonder fiscale gevolgen. Dit is vergelijkbaar met het proces van gezamenlijke huur met rechten op overleven (JTWROS).
Een gemeenschappelijk vastgoedbelang kan niet via traditionele documenten worden doorgegeven, zoals een trust of een testament. Als één eigenaar overlijdt, gaat het eigendomsbelang rechtstreeks over op de overgebleven eigenaar.
Als de eigenaren echter niet getrouwd zijn, is de volledige waarde van het onroerend goed inbegrepen in de nalatenschap van de overledene. Bovendien moet het eigendom het proces van nalatigheid ondergaan. Dit kan mensen voor de gek houden en onderstreept waarom je moet leren over de verschillende vormen van eigendom.
Het is intuïtief om te denken dat alleen het aandeel van de overledene in de boedel in de boedel zou worden opgenomen, maar dit is niet het geval als het actief in gemeenschappelijk huurcontract wordt gehouden. Als gevolg hiervan moeten andere eigendomsvormen worden gebruikt om belastingen te minimaliseren en erfrecht te voorkomen. Als u niet getrouwd bent met de persoon met wie u van plan bent gezamenlijk eigendom van een actief te delen, is gezamenlijke huurcontract waarschijnlijk niet het beste type eigendom voor de activa.
Een andere vorm van mede-eigendom van onroerend goed is gezamenlijke huur met rechten op overlevingskansen. Gezamenlijke huurders hebben ook een onverdeeld recht op het genot van het onroerend goed. Wanneer een gezamenlijke huurder sterft, gaat de rente van die persoon over op de resterende gezamenlijke eigenaren. Hoewel een gezamenlijke huurder in leven is, kan hij of zij de rente overdragen aan een andere persoon.
Een vader laat bijvoorbeeld een vakantiehuis achter voor zijn drie kinderen, Tom, Sara en David, met het huis onder een JTWROS-eigendomsstatus tussen hen in. Tom sterft als eerste, en het huis is nu volledig en gelijk in bezit van Sara en David. Tom's interesse gaat niet over op eventuele erfgenamen. Wanneer Sara sterft, bezit David het vakantiehuis volledig. Het eigendomsbelang gaat over zonder door probate te gaan.
Er zijn een paar verschillende belastingsscenario's in JTWROS. Door gebruik te maken van het bovenstaande voorbeeld ontvangen andere eigenaren, naarmate elke persoon slaagt, een opwaardering alleen in waarde op het gedeelte van het eigendom van de overledene. Dus als de eigenaren het pand verkopen, hebben ze nog steeds meerwaarden op hun deel van het actief. Dit kan ernstige gevolgen hebben in situaties waarin de overgebleven eigenaren besluiten het actief te verkopen.
Gemeenschappelijke huurders bezitten een onverdeelde interesse in onroerend goed tussen twee of meer mensen. In tegenstelling tot andere vormen van gezamenlijk eigendom, kunnen deze belangen echter in verschillende percentages worden beheerd.
Een huurder kan zijn of haar interesse voor anderen delen met traditionele documenten. De rente wordt echter niet wettelijk doorgegeven aan de andere eigenaars. Dit betekent dat als drie mensen een vakantiehuis als gemeenschappelijke huurder bezitten en één eigenaar sterft, het eigendomsbelang van die persoon niet automatisch wordt doorgegeven aan de andere eigenaren. Bovendien gaan de belangen van de overledene via erfgenamen, in tegenstelling tot JTWROS. Dit kan problemen veroorzaken als de andere eigenaren het onroerend goed te koop willen aanbieden, omdat ze dit pas kunnen doen nadat het proces van de nalatenschappen is voltooid.
Nadat de probate is geëindigd, worden de belastingen op de volgende manier afgehandeld: het belang van de overledene in het onroerend goed gaat naar zijn of haar erfgenamen en de erfgenamen ontvangen dat belang op een versnelde basis of actuele marktwaarde. De waarde van de rente van de overledene is opgenomen in zijn of haar nalatenschap. Als de woning wordt verkocht, worden de belastingen gebaseerd op de volledige waarde van de woning. Dit houdt in dat hoewel de eigenaren hun percentage van winst / verlies kunnen verdelen over hun belastingaangifte, de IRS na iedereen kan komen als slechts één eigenaar dit doet niet zijn of haar deel van de belasting op de winst betalen.
Op dit moment hebben 10 staten gemeenschapseigendomsrechten: Alaska, Arizona, Californië, Idaho, Louisiana, New Mexico, Nevada, Texas, Washington en Wisconsin.
In een gemeenschapseigendom staat, zijn alle activa of inkomsten verkregen tijdens een huwelijk niet het eigendom van beide echtgenoten. Het wordt beschouwd als een deel van de "gemeenschap" van het huwelijk, en dus bezit elke echtgenoot een gelijk deel. Elke echtgenoot kan ervoor kiezen om zijn of haar aandeel in het vermogen bij een overlijden achter te laten bij een of meer aangewezen erfgenamen. Er zijn geen beperkingen aan de manier waarop elke echtgenoot zijn of haar helft van het gemeenschapsgoed kan weggeven (bij overlijden) en er is geen wet die eist dat één persoon zijn of haar helft aan de langstlevende echtgenoot nalaat.
In zijn testament bijvoorbeeld, kan een hertrouwde man zijn deel van het gemeenschapseigendom overlaten aan zijn ex-vrouw en kan zijn huidige vrouw niets aan doen. Als hij echter zijn eigendomsbelang aan zijn ex-vrouw of iemand anders wilde laten zien toen hij nog leefde, zou hij de toestemming van zijn huidige vrouw nodig hebben.
Of, als een man in Californië hertrouwt, terwijl hij in leven is, kan hij geen interesse in zijn huis overdragen of investeringen die hij samen met zijn nieuwe echtgenoot doet, aan zijn kinderen die zijn eerste vrouw heeft gebaard. Hij kan echter in zijn testament verklaren dat zijn aandeel overgedragen wordt aan zijn kinderen als hij sterft. Als zijn nieuwe vrouw niet wil dat dit gebeurt, heeft ze weinig tot geen mogelijkheid om het te voorkomen.
Verhuizen naar een nieuwe staat die geen gemeenschapseigendomstatus is, maakt de communityeigenschapstatus niet ongeldig, en scheiding evenmin. Juridisch gezien bent u nog steeds getrouwd en dus heeft de vervreemde echtgenoot nog steeds gemeenschapseigendom op verworven vermogensbestanddelen. Echtscheiding is het enige dat kan voorkomen dat nieuwe items worden opgenomen als communityeigendom.
Uitzonderingen op de communityeigenschapregels zijn eigendom dat is verkregen voorafgaand aan een nieuw huwelijk (indien in een gemeenschapseigendomsstaat - dit is een afzonderlijk eigendom), eigendom dat is verkregen als een individu voorafgaand aan de overgang naar een gemeenschapseigendomsstatus, en eigendom dat is verkregen via geschenk of overerving tijdens het huwelijk.
Voor boedeldoeleinden is het aandeel van de overledene in gemeenschapseigendommen inbegrepen in de nalatenschap. Als een aandelenportefeuille wordt geschat op $ 500.000, dan wordt $ 250.000 opgenomen in de nalatenschap van de overleden echtgeno (o) t (e), hoewel sommige staten (zoals Californië) andere regels hebben.
De begunstigde van het vastgoedbelang ontvangt een verhoogde basis voor dat gedeelte van het onroerend goed. Het is belangrijk om te onthouden dat de begunstigde door de overledene kan worden gekozen - dit in tegenstelling tot gezamenlijke huur (en JTWROS) waaronder de overlevende gezamenlijke huurder (of huurders) automatisch het belang van de overledene erven. Als echtgenoten is het niet nodig om in een clausule over nabestaandenrechten te schrijven.
Al te vaak begrijpen mensen de verschillen en vertakkingen van de verschillende eigendomsvormen niet totdat het te laat is om ze te veranderen. Bijvoorbeeld, in een tijd waar de echtscheidingspercentages hoog zijn en veel hertrouwen, is het belangrijk dat je weet dat je in een communityeigenschap bent. Het is ook verstandig om te weten welke vormen van eigendom door probate gaan en die niet de complicaties en kosten van de probate vermijden. Terwijl u de weg van het leven inslaat en uw vermogen opbouwt, raadpleegt u een professional om een ​​gedetailleerd, persoonlijk plan te maken dat inspeelt op uw behoeften en het proces van erfenis voor uw dierbaren vergemakkelijkt.
Heb je een eigendom? Aan welk type eigendom is het?
Hoe particuliere en federale studieleningen herfinancieren - voors en tegens
Studieleningen zijn geëvolueerd. Eens was er geen optie om openbare federale leningen te herfinancieren (hoewel je altijd privékredieten kon herfinancieren). Vandaag is er een geweldige kans om federale leningen te herfinancieren tegen een lagere rente.Herfinanciering van studieleningen kan u duizenden besparen, maar het is niet altijd de juiste keuze.
Hoe een hypotheek op uw huis te herfinancieren
Herfinanciering van uw hypotheek kan u in de loop van de jaren duizenden rente besparen en uw betaling verlagen. Maar terwijl je waarschijnlijk reclames hebt gezien met hypotheekverstrekkers die beweren dat ze voor alles zullen zorgen, krijg je alleen een 'geweldige' deal als je eerst je huiswerk maakt
