Over het algemeen zijn Amerikanen een vrijgevige partij. Volgens Giving USA bedroegen geschenken aan Amerikaanse liefdadigheidsinstellingen in 2016 $ 390.05 miljard. Misschien is een motivatie om genereus te zijn, dat gekwalificeerde liefdadige bijdragen aftrekbaar zijn van je belastingen. Vaak is december een bijzonder actieve maand voor donaties, omdat alleen donaties die zijn gedaan tijdens het belastingjaar aftrekbaar zijn van een belastingaangifte voor dat jaar. Dit is hoe de feestdagen van invloed zijn op het belastingseizoen.
Naast het simpelweg schrijven van een cheque, zijn er nog vele andere manieren waarop u charitatieve instellingen kunt helpen bij het verlagen van uw belastingaanslag. De IRS biedt royale vergoedingen voor vele soorten gedoneerde items, maar het is aan u om uw administratie te bewaren en te weten hoeveel u recht op aftrek hebt.
Om voor uw gift in aanmerking te komen voor een belastingaftrek, moet u bijdragen aan een organisatie op de IRS-lijst met gekwalificeerde goede doelen. Veel belangrijke liefdadigheidsinstellingen en religieuze groepen staan ​​op de lijst, maar als je doneert aan een kleinere groep en je niet zeker weet of je bijdragen legitiem fiscaal aftrekbaar zijn, kijk dan in de IRS-lijst. U kunt enkele of alle zoekitems opgeven: EIN (Employer Identification Number), Naam, Plaats en Staat. Hoe meer u opgeeft, hoe beter de zoekresultaten.
Houd er rekening mee dat u donaties nooit aan buitenlandse goede doelen kunt aftrekken. Veel buitenlandse liefdadigheidsinstellingen hebben echter een Amerikaans filiaal waaraan u een fiscaal aftrekbare gift kunt bijdragen. Onthoud ook dat liefdadige donaties een gespecificeerde aftrek zijn. Om te zorgen dat gespecificeerde aftrekken voor u van nut zijn, moeten uw gecombineerde gespecificeerde aftrekposten groter zijn dan uw standaardaftrek.
Over het algemeen kunnen liefdadigheidsbijdragen worden afgetrokken tot 50% van uw Aangepast Bruto Inkomen (AGI). De beperking van 50% is van toepassing op openbare liefdadigheidsinstellingen en privaat werkende stichtingen. Een beperking van 30% is van toepassing op particuliere stichtingen en op inbreng van eigendommen met waardestijging tegen marktwaarde om uw aftrek te berekenen. Een beperking van 20% is van toepassing op bepaalde giften van vermogenswinst aan niet-50% organisaties.
Over het algemeen gelden de limieten van hoogste naar laagste. Als uw donaties aan 50% organisaties minder dan 50% van uw AGI bedragen, kunt u bijdragen aftrekken met een limiet van 30% tot de laagste van 30% van uw AGI, of 50% van uw AGI minus uw 50% donaties. Raadpleeg IRS-publicatie 526 voor meer informatie.
Als u meer doneert dan de aftreklimiet, kunt u de extra belasting van het volgende jaar overdragen en die dan aftrekken. De overdracht is van toepassing voor maximaal vijf jaar. Dezelfde beperkingen zijn van toepassing op de overgedragen bedragen in het jaar waarin ze worden toegepast.
Als u van plan bent om een ​​grote bijdrage te leveren, vraag dan de organisatie of controleer de aftrekbaarheidscode in de IRS-database. De IRS kan een van de tientallen codes voor aftrekbaarheid vermelden om u op de hoogte te stellen van specifieke regels die gelden voor donaties aan een bepaalde organisatie. Als er geen aftrekbaarheidscode wordt vermeld, is de organisatie een openbare liefdadigheidsinstelling waaraan giften tot de helft van uw gecorrigeerde bruto-inkomen (in de meeste gevallen) aftrekbaar zijn.
Hier zijn de IRS-aftrekbaarheidsstatuscodes:
Om uw liefdadigheidsbijdragen in mindering te brengen, moet u uw aftrek opgeven. Zorg er wel voor dat u controleert of uw standaard aftrekkingen minder zijn dan de gespecificeerde aftrekposten die u in aanmerking kunt nemen.
Als u ervoor kiest om te specificeren, vult u schema A in en volgt u de instructies om liefdadigheidsbijdragen te claimen. Als de totale waarde van niet-contante donaties $ 500 overschrijdt, moet u formulier 8283 invullen met bijzonderheden over wat u hebt gedoneerd aan welke organisaties en hoeveel de items waard waren.
Als u tegelijkertijd $ 250 of meer schenkt, hebt u een ontvangstbewijs van de organisatie nodig. Voor kleinere geschenken is uw geannuleerde cheque of andere documentatie alles wat u nodig hebt. Als u bijvoorbeeld een periodieke wekelijkse donatie van $ 25 geeft, hebt u geen ontvangstbewijs nodig, zolang u maar een record hebt, ook al is uw uiteindelijke bijdrage groter dan $ 250. U kunt zeker vragen om een ​​ontvangstbewijs voor elk gedoneerd bedrag. Veel organisaties sturen u aan het einde van het jaar een totaal.
Als uw premieniveau lager is dan $ 250, houdt u uw geannuleerde cheque, creditcardontvangst of geschreven record van het goede doel, of maakt u uw eigen eenvoudige record voor uw bestand. Vermeld de datum, officiële naam van het goede doel en het bedrag. Als je doneert aan een evenement zoals een 5K of een walk-a-thon, zorg er dan voor dat je de naam van de organisatie krijgt, niet de individuele gebeurtenis. Als je via sms een gift hebt gedaan, houd je de telefoonrekening of een ander record van de tekst bij. Dien deze records eenvoudig samen met uw andere belastingpapieren - u hoeft niet al deze ontvangstbewijzen en bestanden naar de IRS te sturen.
Iedereen houdt van gratis spullen, maar als NPR je een boodschappentas aanbiedt in ruil voor een donatie, moet je de waarde van de tas of andere items die je hebt ontvangen van je liefdadige donatie aftrekken. Het goede doel kan je meestal de waarde van de items die je hebt ontvangen, vertellen en zal dit waarschijnlijk op je kwitantie vermelden. Als u bijvoorbeeld een benefiet-benefietdiner bijwoont en $ 100 per kaartje betaalt, wordt op uw bon uw donatie van $ 100 weergegeven, minus de waarde van uw diner. Alleen het deel van uw gift dat niet heeft betaald voor uw diner (of tas) is fiscaal aftrekbaar.
Als u immateriële religieuze voordelen ontvangt, zoals toegang tot een ceremonie of een lezing die voor een familielid wordt uitgevoerd, moet u er een notitie van maken. Er is echter geen aftrekking van uw gift.
Met sms en online donaties kun je snel en gemakkelijk contant geld doneren. Het is net zo gemakkelijk om de vele andere manieren om een ​​goed doel of doel te steunen, te vergeten. En het is soms moeilijker om de waarde van niet-contante donaties te kwantificeren, vooral als ze sentimentele waarde hebben. Deze niet-contante donaties zijn vaak belangrijk voor een organisatie en ze zijn meestal fiscaal aftrekbaar voor u. Niet-contante donaties van minder dan $ 500 hoeven niet apart te worden vermeld. Voor totale niet-contante donaties van meer dan $ 500 moet u formulier 8283 invullen en opslaan.
Als u huishoudelijke artikelen of diverse kledingstukken doneert, kunt u alleen de eerlijke marktwaarde aftrekken van artikelen die zich in goede staat bevinden. De waarde van je donatie is niet wat je ervoor hebt betaald, maar de prijs die het item zou opbrengen in een kringloopwinkel. Hoewel scheuren en deuken niet betekenen dat een goed doel je donatie niet goed kan gebruiken, hebben kleding en apparaten die niet meer te repareren zijn, geen enkele waarde als het gaat om inhoudingen. Als uw kleding of huishoudelijke artikelen niet in goede staat zijn maar meer dan $ 500 waard zijn, hebt u een professionele beoordeling nodig.
Voordat je gaat doneren, leg je de items neer en maak je een lijst van wat je gaat bijdragen. Bijvoorbeeld hoeveel overhemden, t-shirts en paar sneakers of kledingschoenen. Je kunt een kringloopwinkel bezoeken om de prijzen van vergelijkbare artikelen te bekijken, de online taxatiewijzer van Goodwill gebruiken of contact opnemen met het Leger des Heils voor algemene prijsrichtsnoeren. De lijst met Leger des Heils heeft lage en hoge prijssuggesties en kolommen voor u om het aantal en de totale prijs van uw items te noteren. Wees eerlijk over de staat waarin uw artikelen zich bevinden en de prijzen die ze kunnen ophalen.
Zodra u over deze nauwkeurige inventaris beschikt, bent u klaar om uw gift naar een aflevercentrum te brengen. Zorg ervoor dat u een inventaris en de bijbehorende waarde bijhoudt van de items die u doneert. Ontvang een van hun voorgedrukte bonnen met de naam en het adres van het goede doel en de datum van de donatie. Als je denkt dat je totale donatie meer waard is dan $ 250, vraag dan om een ​​officieel ontvangstbewijs en toon hun schatting van wat jouw donatie waard is. De IRS zal niet tellen hoeveel sokken je hebt gedoneerd, maar het kan zijn dat je schattingen te optimistisch zijn.
Veel grote liefdadigheidsorganisaties accepteren graag aandelen van gewaardeerde effecten, zoals aandelen of beleggingsfondsen. De schenkingswaarde is de aandelenkoers van het effect op de dag dat u het doneert - dat wil zeggen, de dag waarop u het verzendt of een elektronische overdracht voltooit.
Het doneren van een aandeel dat in waarde gestegen is, is gewoonlijk een betere belastingbeweging dan hetzelfde bedrag aan contanten bij te dragen, zolang u de aandelen langer dan een jaar in bezit hebt. Als u een aandeel doneert dat meer waard is dan toen u het kocht, vermijdt u vermogenswinstbelasting en krijgt u een aftrek voor de volledige waarde van het aandeel, niet alleen voor wat u ervoor hebt betaald.
Als u bijvoorbeeld een aandeel hebt gekocht voor $ 10 en het hebt gedoneerd als de waarde $ 100 is, genereert uw donatie een aftrek van $ 100. Als u de aandelen heeft verkocht en de winst hebt gedoneerd, moet u belasting over de meerwaarde betalen op $ 90, waardoor het bedrag van de schenking (en uw aftrek) wordt verlaagd. Door het aandeel over te dragen voordat u het verkoopt, kunt u meer inhouden en krijgt het goede doel een waardevollere bijdrage. Afhankelijk van het goede doel waaraan u doneert, kan het bedrag dat u kunt aftrekken worden beperkt tot 30% van uw AGI.
Houd er rekening mee dat als u activa die u een jaar of kort hebt gehouden, schenkt, u alleen uw oorspronkelijke aankoopprijs kunt aftrekken.
Voor degenen die 70, 5 of ouder zijn en hun RMD (vereiste minimumdistributie) willen doneren van een IRA aan een goed doel, maakte de PATH-wet van 2015 (Amerikanen beschermen tegen belastingverhogingen) die mogelijkheid permanent. Genaamd Qualified Charitable Distributions (QCD), men kan geapprecieerde aandelen in een IRA bijdragen tot $ 100.000 bijdragen aan een goed doel, inkomstenbelasting vermijden en een charitatieve aftrek krijgen, plus het laten meetellen als uw RMD voor het jaar.
Als u een auto, boot, vliegtuig of ander voertuig hebt om te doneren, komt u mogelijk in aanmerking voor belastingaftrek. Deze donaties zijn eenvoudiger dan andere niet-contante bijdragen. Wanneer u een voertuig ter waarde van meer dan $ 500 aan een gekwalificeerde organisatie doneert, ontvangt u een formulier 1098-C met de waarde van het voertuig. Dit formulier vermeldt de waarde van de auto en de datum van de donatie. Als het goede doel het voertuig verkoopt, zullen de opbrengsten van de verkoop ook op de 1098-C zijn, wat het bedrag is dat u als een gift kunt aftrekken.
Als uw voertuig minder dan $ 500 waard is (en u ontvangt geen formulier 1098-C), kunt u in het algemeen de mindere marktwaarde van het voertuig of uw basis in het voertuig in mindering brengen. U kunt de waarde van het privéfeest uit het Kelley Blue Book gebruiken als de marktwaarde. Als het voertuig echter aanzienlijk moet worden gerepareerd en u het alleen voor een lager bedrag dan de schatting van het blauwe boek kunt verkopen, is het lagere verkoopbedrag het bedrag van de liefdadige donatie. Deze IRS-brochure biedt meer details en voorbeelden.
Het doneren van verzamelobjecten of juwelen kan lastig zijn, omdat hun waarde zeer subjectief is. Als u bedenkt dat uw artikelen een waarde van $ 500 of meer hebben, moet u een soort bewijs van hun eerlijke marktwaarde verkrijgen. Drie veel voorkomende vormen van bewijs zijn:
Hoewel een taxatie duur kan zijn, is het misschien de kosten waard om de officiële beoordeling en de bijbehorende documentatie te krijgen als u denkt dat de waarde van uw donatie $ 1.000 of meer is. Bovendien kunt u de kosten van een taxatie claimen als een verschillende gespecificeerde aftrek waarvoor de 2% -of-AGI-limiet geldt.
Als je vrijwilligerswerk hebt gedaan voor een goed doel en een persoonlijk voertuig hebt gebruikt of alleen het openbaar vervoer hebt gebruikt om vrijwilligerswerk te doen, kun je kilometers of de kosten van je openbaar vervoer als een gift aan een goed doel aftrekken. De kilometerstand die u kunt aftrekken voor het belastingjaar 2017 is $ 0, 14 per mijl. U kunt ook tolgelden en parkeertarieven aftrekken.
Alle andere items die u aanschaft voor een goed doel terwijl u vrijwilligerswerk doet, worden beschouwd als een donatie, zoals pennen of schilderbenodigdheden die het goede doel nodig heeft voor een project. De waarde van uw persoonlijke tijd is echter niet fiscaal aftrekbaar, zelfs als u een dienst aanbiedt waarvoor de organisatie anders zou moeten betalen.
Houd rekening met het volgende wanneer u van plan bent uw liefdadigheidsinspanningen met belastingaftrek in gedachten te houden. U ziet alleen een belastingvoordeel als u dit opgeeft. Als u niet veel andere aftrekposten heeft op uw schema A - zoals hypotheekrente en onroerendgoedbelasting - is het misschien niet zinvol om te specificeren, omdat uw gespecificeerde aftrekkingen mogelijk minder zijn dan uw standaardaftrek.
Voor 2017 is uw standaard aftrek $ 6.350 als u zich als een alleenstaand of gehuwde aangifte indient, $ 12.700 voor gezamenlijk gehuwde aangifte of in aanmerking komende weduwe (er), en $ 9.350 voor het indienen van het hoofd van een huishouden. Als uw totale aftrek van schema A niet meer is dan die bedragen, kunt u beter de standaardaftrek nemen.
Als u echter in de buurt van uw standaard aftrekbedrag bent, kunt u ervoor kiezen om uw donaties in één jaar te storten - bijvoorbeeld op 31 december doneren, wat u het volgende jaar had gedoneerd. Dit kan uw aftrek verhogen ten opzichte van de standaardaftrekdrempel, zodat u kunt specificeren en een belastingaftrek voor uw donaties kunt krijgen.
Het volgende jaar zou je terug kunnen gaan naar de standaard aftrek, maar het jaar erna zou je hetzelfde plan kunnen implementeren. Een beetje belasting besparen om de twee of drie jaar is beter dan helemaal niet sparen, en slim zijn over de timing van uw donaties kan u helpen ervoor te zorgen dat u de meeste belastingbesparende waarde krijgt.
Bijdragen aan liefdadigheidsinstellingen helpen je de wereld te verbeteren - en je belastingaanslag. De regels kunnen ingewikkeld zijn, maar het is de moeite waard om te weten wat u recht op aftrek hebt om uw maximale terugbetaling te ontvangen.
Heb je dit jaar al donaties gedaan, of ben je van plan om volgend jaar iets te gaan doen? Heeft u een belastingstrategie voor liefdadige donaties?
Wealthfront Review - uw online financieel investeringsadviseur
Wealthfront is een online financieel adviesbureau dat mensen een goedkope manier biedt om hun beleggingen te diversifiëren tussen verschillende activaklassen volgens de voorschriften van de moderne portefeuilletheorie, een concept dat werd ontwikkeld door de Nobelprijswinnende econoom Harry Markowitz.
7 tips om uw bankrekeningen te stroomlijnen voor eenvoudiger geldbeheer
Ik herinner me dat ik mijn moeder elke maand rekeningen zag betalen toen ik klein was. Ze zou aan de keukentafel gaan zitten, omringd door een stapel papier, enveloppen, stempels en haar chequeboek, terwijl ze de bedragen opsomde, het budget in evenwicht bracht en al die stukjes papier en rekeningen in een enorme map bewaarde
