Een vraag die elk jaar uit vrienden of klanten naar boven komt, is: "Hoeveel kan ik mijn kind, kleinkind of vriend geven, zodat we er geen belasting over hoeven te betalen?" Het geld dat u aan andere personen geeft, al dan niet ze zijn gerelateerd aan u, zijn mogelijk niet belastbaar voor hen of u, binnen bepaalde limieten, maar kunnen voor hen fiscale gevolgen hebben, afhankelijk van de aard van het geschenk.
Als je in de positie bent om familieleden of vrienden te helpen, of als je je afvraagt ​​hoe je je nalatenschap het beste kunt overdragen nadat je hebt doorgegeven, is het belangrijk om je ervan bewust te zijn dat het niet altijd gratis is.
Sommige geschenken zijn niet onderworpen aan belasting, maar anderen zijn dat wel. Een snel onderzoek van de IRS-wetgeving inzake schenkingsrechten kan voorkomen dat u een onnodig grote belastingterugval krijgt en u helpen plannen te maken hoe u uw vermogen het beste kunt overdragen. Naast het bekend worden met de IRS-regels voor IRS, is het ook raadzaam om contact op te nemen met een landgoedplanner of -advocaat om ervoor te zorgen dat uw erfgenamen de geschenken of legaten ontvangen die u voor hen van plan bent.
Laat het aan de IRS over om een ​​woord te bedenken dat volkomen eenvoudig en aangenaam klinkt en geef het een gecompliceerde definitie. IRS-publicatie 559, "Overlevenden, uitvoerders en beheerders", zegt: "Een geschenk wordt gemaakt als materiële of immateriële goederen (inclusief geld), het gebruik van eigendom of het recht op inkomsten uit onroerend goed worden gegeven zonder te verwachten iets te ontvangen van ten minste dezelfde waarde als tegenprestatie. "Kortom, geschenken zijn geld of dingen die je aan iemand geeft waarvoor je niet iets van gelijke waarde terugkrijgt.
Volgens die definitie spelen geschenken in veel situaties een rol, zoals het geven van geld aan een vriend of familielid om hen te helpen. U zou iemand een auto of meubilair of het gebruik van uw vakantie huis als een geschenk kunnen geven, en het is misschien niet belastbaar. Of je zou een schuld kunnen vergeven die iemand je verschuldigd is, en dat kan als een geschenk worden beschouwd.
Geschenkbelastingen, in bijna alle zeldzame gevallen, worden betaald door de persoon die het geschenk geeft. Verwarring echter niet met vrijgevigheid met liefdadigheid. Geschenken aan liefdadigheidsinstellingen kunnen worden afgetrokken als u uw aftrek vermeldt. Geschenken aan particulieren zijn echter niet aftrekbaar. De ontvanger hoeft het geschenk niet als inkomen aan te geven, en u krijgt geen aftrek voor het cadeau.
Elke persoon kan een geschenk ontvangen tot het federale bedrag voor schenkingsrechten uitsluiting, wat $ 14.000 per jaar is voor belastingjaren 2015-2017, zonder dat het geschenk moet worden gemeld of de donor belasting moet betalen. De uitsluiting van schenkingsrechten gaat in 2018 naar $ 15.000. De uitsluiting is van toepassing per geschenk, niet op het totaal van de gegeven geschenken.
Verder kunnen geschenkgevers bedragen van meer dan $ 14.000 aftrekken van een levenslange vrijstelling (zonder belasting te hoeven betalen). De levenslange vrijstelling staat bekend als het verenigde tegoed, dat $ 5, 49 miljoen is voor 2017. Givers moeten deze geschenken echter melden aan de IRS door een aangifte in te dienen voor schenkingen, of formulier 709.
Houd er rekening mee dat door te tikken op uw eengemaakte tegoed het bedrag wordt verlaagd dat kan worden uitgesloten van uw federale successierechten wanneer u sterft. Als u bijvoorbeeld in 2017 $ 2 miljoen van uw eengemaakte krediet gebruikt, zou uw uitsluiting van successierechten $ 3, 49 miljoen zijn in plaats van $ 5, 49 miljoen.
Zolang uw individuele geschenken minder zijn dan het jaarlijkse bedrag voor schenkingsrechten en -uitsluitingen, mag u zoveel individuen geven als u wilt - u verlaagt uw eengemaakte tegoed of uw vrijstelling van successierechten niet.
Voor een belastingplichtige en echtgenoot is de uitsluiting van schenkingsrechten van toepassing op elke persoon. U kunt dus een persoon tot $ 28.000 geven in 2017 ($ 30.000 in 2018), als het geschenk wordt geacht te zijn verdeeld tussen hen - de helft gegeven door de belastingbetaler en de andere helft door de echtgenoot.
Stel dat George George Byron een geschenk gaf van $ 21.000, en zijn vrouw Wilma gaf een cadeau aan Francine van $ 18.000. Beide geschenken zijn groter dan de geschenkuitsluiting van $ 14.000. Als ze echter worden gesplitst, wordt het geschenk van Byron de helft ($ 10.500) toegewezen aan George en de andere helft ($ 10.500) aan Wilma. Evenzo zou de gift van Francine de helft ($ 9.000) aan George en de helft aan Wilma ($ 9.000) worden toegekend.
Dus, door te splitsen, hebben noch George noch Wilma de uitsluiting van schenkingsrechten overschreden met Byron of Francine. George en Wilma moeten echter elk een belastingaangifte doen, formulier 709, omdat ze de geschenken splitsen. Als u in een gemeenschapseigendomsstaat woont, worden giften van gemeenschapseigendommen geacht door de helft van de echtgenoten te zijn gegeven en moet een schenkingsaangifte worden ingediend.
Houd er ook rekening mee dat het eengemaakte tegoed van $ 5, 49 miljoen geldt voor elke belastingbetaler en echtgenoot. De gecombineerde unified credit voor een paar is dus $ 10, 98 miljoen in 2017.
Gelukkig zijn er tal van omstandigheden waarin je hulp kunt bieden, maar die hulp niet als een geschenk moet declareren. De instructies voor formulier 709 beschrijven deze uitzonderingen:
Wanneer geschenken de vorm van aandelen of onroerend goed aannemen, is de limiet van $ 14.000 per persoon nog steeds van toepassing. Cadeau gevers moeten hun cijfers baseren op eerlijke marktwaarde. Als u bijvoorbeeld een geschenk van aandelen geeft, berekent u de marktwaarde van uw aandeel op de dag dat deze wordt overgedragen. Als u eigendom schenkt, moet u een schatting krijgen om de huidige waarde te bepalen.
Geef ook de kostenbasis aan de ontvanger - hoeveel de voorraad (minder makelaarscourtage) of eigendom u heeft gekost toen u het kocht (plus verbeteringen, minus eventuele afschrijving) - zodat de ontvanger de winst kan berekenen, mochten zij verkopen het. Voor een geschenk dat wordt gegeven tijdens de levensduur van de donor, is de basis van de donor de basis voor de ontvanger. Geschenken van goederen die bij het overlijden van de schenker zijn ontvangen, krijgen een opgedraaide basis tot billijke marktwaarde op de datum van overlijden.
Een voorbeeld kan helpen. Stel dat je 100 aandelen hebt gekocht voor $ 10 per stuk. Je basis is $ 1.000. Laten we aannemen dat je ze overdraagt ​​aan je zoon als de aandelen elk $ 100 waard zijn. Als je zoon ze meerdere jaren vasthoudt, dan verkoopt hij ze elk voor $ 120, hij zal een meerwaarde hebben. Zonder courtagecommissie, zou zijn opbrengst $ 120 x 100 = $ 12.000 zijn. Dus zijn meerwaarde is de opbrengst - basis, of $ 12.000 - $ 1.000 = $ 11.000.
Evenzo, als je je dochter een huis schenkt dat $ 100.000 waard was, maar je hebt het gekocht voor $ 60.000, zelfs als ze het voor $ 100.000 verkoopt, moet ze nog steeds vermogenswinstbelasting betalen voor een winst van $ 40.000. Ongeacht uw specifieke situatie, loont het om met een gekwalificeerde estate planner en belastingprofessional te spreken om het beste te bepalen hoe u uw vermogen overdraagt ​​en uw belastingstrategie maximaliseert.
De meeste mensen vinden het leuk om te geven aan hun familie en vrienden, en met de stijgende limieten voor de uitsluiting van schenkingsrechten wordt het voor iedereen gemakkelijker. De regels zijn echter ingewikkeld, dus het is het beste om een ​​belastingprofessional te raadplegen bij het overwegen van deze financiële stap. Houd er rekening mee dat als u getrouwd bent, ook als u gezamenlijk belastingtoleranties indient, u en uw echtgenoot afzonderlijke belastingformulieren moeten invullen - formulier 709 - omdat u elk uw eigen eenheidskredietbank hebt die u tijdens uw leven kunt gebruiken.
Bent u van plan om geschenken te gebruiken om uw nalatenschap te verminderen of uw gezin te helpen?
Hoe een ziekteverzekeringsclaim betaald krijgen en een ontkenning indienen
Het is steeds waarschijnlijker dat u binnen de komende vijf jaar de gevolgen zult ondervinden van een onjuiste of geweigerde claim. In 2011 stegen de foutieve claimbetalingen in 2010 met meer dan 10%; bijna een op de vijf claims wordt momenteel onjuist beoordeeld, volgens de National Health Insurer Report Card 2011 van de American Medical Association
Hoe u een Seed Savers Exchange voor tuinders in uw gemeenschap kunt starten
Mijn man en ik zijn enthousiaste tuiniers. Onze tuin is niet groot, maar groot genoeg voor een moestuin van 100 vierkante meter die ons van verse producten voorziet en ons helpt organisch te eten met een beperkt budget.Hoe graag we ook van onze tuin houden, we zijn vaak gefrustreerd omdat veel tuinproducten zijn afgestemd op mensen met veel grotere plots
