Paul Manafort, voormalig campagneleider voor de Amerikaanse president Donald Trump en veteraan politiek wielhandelaar, pleitte op 30 oktober 2017 niet schuldig aan een tiental strafrechtelijke aanklachten als gevolg van het uitgebreide onderzoek van Special Counsel Robert Mueller naar Russische inmenging in de Amerikaanse presidentiële campagne van 2016 .
Het Special Counsel-kantoor beweerde onder meer dat Manafort en zijn vaste medewerker Rick Gates gedurende bijna een decennium geld hadden witgewassen door tientallen Amerikaanse en buitenlandse bedrijven en accounts, en valse verklaringen aflegden aan het ministerie van Justitie en anderen toen hen werd gevraagd naar hun werk aan namens een buitenlandse entiteit, "per de Washington Post. Volgens de aanklacht hebben Manafort en Gates geprobeerd om de oorsprong van minstens 75 miljoen dollar te verbergen door de fondsen via offshore bankrekeningen en shell-bedrijven te routeren.
In februari 2018 pleitte Gates schuldig aan twee misdrijfstellingen. In ruil voor de open verbintenis van Gates om mee te werken aan het onderzoek, heeft het kantoor van de Special Counsel de meeste aanklachten tegen hem laten vallen. Maar Manafort wordt nog steeds geconfronteerd met de aanklacht van oktober 2017, plus een aantal anderen die deel uitmaken van een vervangende aanklacht die kort vóór Gates 'schuldig pleidooi is afgesloten. Met de proefset van Manafort die in oktober 2018 van start gaat, is het publiek vrijwel zeker dat hij meer te weten komt over de illegale activiteiten van het paar.
De Manafort-Gates-zaak is de meest politiek explosieve witwaszaak in jaren. Maar de beschuldigingen, zo niet de betrokken bedragen of de politieke context waarin de vermeende misdaden plaatsvonden, zijn eigenlijk vrij gewoon. Het witwassen van geld is alomtegenwoordig bij georganiseerde misdaadringen, narcoticasystemen en witteboordenofficieren.
"Witwassen van geld is een veelgebruikte techniek die door financiële criminelen en anderen wordt gebruikt om illegale winsten te verbergen", schreef USA Today-verslaggever Kevin McCoy in een toelichting op de aanklacht tegen Manafort-Gates.
Volgens John Byrne, voormalig executive vice-president van de Association of Anti-Money Laundering Specialists geciteerd in McCoy's stuk, heeft het witwassen van geld meer dan 200 verschillende federale criminele predicaten. Met andere woorden, witwaspraktijken kunnen u op veel verschillende manieren in de problemen brengen.
In de volgende paragrafen zullen we het concept en de praktijk van het witwassen van geld uitgebreid bekijken:
Opmerking: ik ben geen advocaat of accountant en niets in deze functie moet worden opgevat als juridisch of financieel advies. Wat volgt is alleen voor informatieve doeleinden - op basis van primair en secundair brononderzoek, plus interviews met materiedeskundigen. Als u juridisch advies nodig heeft, kunt u een advocaat raadplegen.
In de Mike Judge-komedie "Office Space" ontwikkelen drie ontevreden IT-drones een ingenieus malwareprogramma om hun zielloze werkgever moeiteloos af te troggelen, een fractie van een cent per keer.
Dankzij een eenvoudige programmeerfout - "Ik moet een decimale punt op de verkeerde plaats hebben gezet", klaagt een van de personages - het plan mislukt en de ongelukkige first-time criminelen achterlaten met een enorme nachtelijke meevaller. Als ze gevangenisstraf willen voorkomen, moeten ze snel van het geld af. In wanhoop nemen ze hun toevlucht tot het opzoeken van "witwassen van geld" in het woordenboek en smeken ze een verkoper van huis-aan-huisbladen om zich aan te sluiten bij hun jonge samenzwering.
Als je het witwassen van geld in het woordenboek wilt opzoeken voordat je je plan in gang zet, begin je niet goed. Maar de kluchtige opzet van Judge onderstreept een belangrijk punt: conceptueel is het witwassen van geld vrij gemakkelijk te begrijpen.
Het witwassen van geld is de handeling van het plaatsen van illegale winsten "in het financiële systeem op manieren die zijn ontworpen om te voorkomen dat de aandacht van banken, financiële instellingen of wetshandhavingsinstanties wordt getrokken", schrijft McCoy. De manoeuvre wordt "witwassen" genoemd omdat het doel is om vuile fondsen "schoon te maken" - om ongeoorloofde winsten door te sluizen met schijnbare legitimiteit.
Hier is een archetypisch voorbeeld. U voert een lucratief, zeer illegaal ondernemend bedrijf: laten we zeggen een illegale distributie van medicijnen. Uw onterecht verkregen contante voordelen zijn te groot om te verbergen voor de IRS zonder hun vermoedens te verhogen. Dus, je begint het geld te ploegen in een legitiem ogende onderneming: laten we zeggen een buurtpizza-salon van jou of een trouwe medewerker, die ongetwijfeld een stuk zal nemen voor hun problemen.
Je pizzeria lijkt misschien een volkomen normaal restaurant, compleet met vaste klanten en goede pizza's. Maar het is eigenlijk een front voor uw primaire economische activiteit, die u natuurlijk niet kunt vermelden op uw belastingaangiften of bankrekeningaanvragen. Je bestuurt het grootste deel van het geld dat je verkoopt via de pizzeria in de pizzabranche, en besteedt het aan keukenapparatuur, voedselproducten, benodigdheden, diensten en zelfs arbeid.
Eenmaal op de balans van het restaurant komen de illegale fondsen samen met legitieme winsten van betalende klanten. Het is moeilijk of onmogelijk om te bepalen of een bepaalde uitgave betrekking heeft op legitieme of illegale fondsen. Het antwoord is, waarschijnlijk beide - en dat is het hele punt. Voor onervaren waarnemers, heb je een zeer succesvolle, volledig boven de plank staande pizzeria, niets meer dan dat. Omdat de herkomst ervan koosjer lijkt, voelt u zich veilig als u inkomsten uit de melkstal haalt, ook al komt het grootste deel voort uit een activiteit die u normaal in de gevangenis zou belanden.
Het witwassen van geld is een proces dat uit drie delen bestaat. Geopende fondsen worden niet als "schoon" beschouwd totdat de integratiestap is voltooid.
1. Plaatsing
De eerste dingen eerst: "het plaatsen van" onrechtmatig verkregen winsten in het financiële systeem. Het detectierisico is het grootst tijdens de plaatsingsfase als gevolg van rapportage-eisen voor grote deposito's en de vragen die zich natuurlijk voordoen wanneer grote sommen geld uit het niets verschijnen.
Op grond van de wet inzake de rapportage van valuta en buitenlandse transacties uit 1970, of de Bank Secrecy Act, zijn banken verplicht om aan het Amerikaanse ministerie van Financiën, het Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN), gelddeposito's, opnames en verhandelbare aankoop van instrumenten (zoals kassierscheques) te melden ) van meer dan $ 10.000 per dag.
De afdelingsrichtlijnen voor act en afgeleide producten vereisen ook dat banken gegevens bijhouden of rapporten uitbrengen over bepaalde verdachte activiteiten, zoals ongebruikelijke contante stortingen door rekeninghouders die dergelijke deposito's normaal niet verrichten. De Federal Financial Institutions Examination Council schetst de huidige richtlijnen voor de Bank Secrecy Act.
Om deze reden, het plaatsen van oneerlijk geld betekent het maken van veel relatief kleine bankdeposito's in de tijd, vaak in meerdere accounts. Dit staat bekend als smurfen en kan betrekking hebben op deelnemers op lager niveau (smurfen) die fysiek geld storten op de rekeningen van hun bazen. Elektronische deposito's, zoals ACH en bankoverschrijvingen, hoeven zich niet aan deze strikte dollarlimieten te houden, hoewel dit uiteraard geen invloed heeft op de goedgelovigheid van banken en wetshandhavingsinstanties.
Om toezicht te voorkomen, schakelen sommige witwassers geld naar alternatieve financiële systemen. Cryptocurrencies, zoals Bitcoin, die niet onderworpen zijn aan dezelfde wettelijke vereisten als fiat-currency banking, zijn steeds populairder wordende witwasvectoren. Dit geldt ook voor oude informele systemen voor waardeoverdracht (IVTS), zoals fei chien in China en hawala in het Midden-Oosten en Zuid-Azië. Deze modi werken internationaal, buiten het bereik van financiële regelgevers van de overheid, en laten weinig tot geen sporen achter.
2. Gelaagdheid
Eenmaal neergelegd, schrijft McCoy, "is het geld gelaagd of verschoven door een reeks transacties die ontworpen zijn om verwarring te creëren en het papieren spoor voor onderzoekers te compliceren."
Gelaagdheid omvat complexe (of op zijn minst verwarrende) financiële manoeuvres die de initiële plaatsing versnipperen en versnipperen. Veel voorkomende gelaagdheidstactieken zijn:
Hoe groter de bedragen, hoe complexer en gevarieerder deze manoeuvres worden. Volgens USA Today hebben de Manafort en Gates aanklachten "[lijst] 17 binnenlandse bedrijven of vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid naar verluidt in eigendom van of onder zeggenschap van Manafort en Gates ... 12 entiteiten in Cyprus en drie anderen in het Verenigd Koninkrijk of de Caribische eilanden van de Grenadines. ”
Die offshore-bedrijven waren cruciaal voor de onderneming. Veel landen, waaronder Cyprus, hebben lakse voorschriften voor het bankgeheim waardoor eigenaars van bankrekeningen hun identiteit kunnen verbergen en daarmee de bron van potentieel illegale fondsen die op hun rekeningen zijn gestort. Volgens de Financial Secrecy Index is Cyprus de op 24 na meest geheime bankbestemming ter wereld - niet zo ondoorzichtig als de beroemdste gesloten havens zoals Zwitserland en de Kaaimaneilanden, maar ook niet over transparantie.
De Shell-bedrijven die eigendom zijn van Manafort en Gates hebben niet alleen gestorte gelden opgepot. Als onderdeel van het layering-proces maakten ze een hoop investeringen en aankopen. Een bijna komisch voorbeeld, per Slate: twee in Cyprus gevestigde entiteiten die eigendom zijn van Manafort hebben gezamenlijk bijna $ 1 miljoen uitgegeven aan een antiek tapijt in Alexandria, Virginia, in de buurt van Washington, DC
3. Integratie
Tijdens de laatste stap, integratie, worden witgewassen fondsen legitiem. Omdat het doorgaans om juridische transacties gaat, wordt integratie beschouwd als het minst risicovolle onderdeel van het witwasproces, hoewel het niet immuun is voor controle.
Voorbeelden van integratie zijn:
In het vereenvoudigde voorbeeld van een pizzastudio kan een integratiemutatie bijvoorbeeld de aanschaf van een nieuwe oven of een bulkbestelling van pizza-ingrediënten inhouden. De integratiemutaties van Manafort waren waardevoller, zo niet minder prozaïsch: hij kocht en verkocht verschillende herenhuizen en kocht een levensverzekering met witgewassen fondsen.
Het bovenstaande is een brede, zeer algemene beschrijving van het witwasproces. Sommige schema's hebben meer dan drie verschillende fasen, zoals het Peterson Institute of International Economics aantekent in "Money Laundering: Methods and Markets." En de methoden voor het witwassen van geld variëren eindeloos. Het is zeer waarschijnlijk dat de volgende antiwitwasregeling waarover u in het nieuws hoort, betrekking heeft op creatieve curveballs die hierboven niet zijn genoemd.
We hebben al enkele gemeenschappelijke witwasvectoren en -strategieën besproken, zoals smurfing en informele systemen voor waardeoverdracht.
In dit gedeelte duiken we in een aantal andere, waarbij we er rekening mee houden dat bij veel witwasoperaties meer dan één vector betrokken is. Tenzij anders vermeld, is de hier vermelde informatie afkomstig van het Peterson Institute of International Economics '' Money Laundering: Methods and Markets '.
Gokken is een effectieve manier om illegale fondsen op te ruimen. In een eenvoudige operatie zou een witwasser of medeplichtige illegale fondsen kunnen gebruiken om casinofiches aan te schaffen, de stapel vast te houden gedurende een periode van dagen waarin ze wel of niet kunnen gokken, en vervolgens de fiches in te wisselen voor een cheque opgemaakt aan de chip-houder of een derde partij.
Bij complexere operaties kunnen meerdere casino's in verschillende landen of gebieden betrokken zijn. Als u illegale gelden wilt overboeken van bijvoorbeeld de Verenigde Staten naar China of omgekeerd, kunt u chips kopen in een casino in Las Vegas, het casino vragen om uw tegoed over te maken naar een zusterhotel in Macau en vervolgens de Macau te hebben. vastgoed snijdt je een vinkje als je er de volgende keer bent.
Paardenrails zijn ook populaire witwasvectoren. In een typisch schema betaalt de wasser een premie voor een winnend ticket en ruilt vervolgens het ticket in het venster van de kassier voor een cheque uitgeschreven aan de witwasser of een derde partij. Deze regeling heeft een extra financieel voordeel (en potentiële wettelijke aansprakelijkheid) voor de oorspronkelijke tickethouder: aangezien de wasserier contant betaalt voor het ticket, kan de oorspronkelijke houder de opbrengsten van de nationale en federale belastingautoriteiten relatief gemakkelijk verbergen.
De spreekwoordelijke koffer gevuld met contant geld is een van de oudste witwasvectoren ter wereld. Het is ook een van de eenvoudigste, en bijgevolg behoorlijk riskant, vooral bij internationale operaties waarvoor douane-inklaring vereist is.
Voor criminelen die zich bezighouden met contant geld zware commerciële activiteiten, zoals groothandel in drugs of wapenhandel, is het smokkelen van grote hoeveelheden contant geld de meest eenvoudige manier om de opbrengst fysiek over te dragen zonder gebruik te maken van traditionele banknetwerken. In een ironische draai, zegt het Peterson Institute, is de prevalentie van geldsmokkel de laatste jaren feitelijk toegenomen als gevolg van het succes van de antiwitwasmaatregelen van banken. Mensen en entiteiten in de VS hebben over het algemeen minder moeite met het smokkelen van Amerikaanse valuta uit de Verenigde Staten, omdat federale autoriteiten meer middelen besteden aan bemiddeling bij grote inkomende geldtransporten.
Levensverzekeringspolissen zijn lichter gereguleerd dan sommige andere financiële instrumenten, waardoor ze ideale witwasvectoren zijn. Paul Manafort gebruikte een levensverzekeringspolis van miljoenen dollars om fondsen wit te wassen - en later om onderpand te plaatsen voor zijn borgtochtpakket.
In een typisch schema koopt de wasser een levensverzekeringspolis met eenmalige premies die de witwasser of een vertrouwde partner (vaak een familielid of echtgenoot) de belangrijkste begunstigde noemt. De witwasser houdt het beleid enige tijd vast en wint vervolgens zijn waarde met een "schone" cheque van de verzekeraar.
In een complexer schema zou de witwasser direct de waarde van het beleid kunnen bepalen (indien toegestaan) of het gebruiken als onderpand voor een lening van een bank of een andere financiële instelling. Volgens het Peterson Institute geven slimme witwassers de voorkeur aan polissen die via intermediairs worden verkocht en die extra scheidingslagen bieden tussen de polishouder en de emittent. Er kunnen jaren verstrijken tussen de aankoop- en uitbetalingsdata van een polis, waardoor de bezorgdheid van regelgevers verder wordt onderdrukt.
De effectenbranche is rijp voor fraude en misbruik, waarvan witwassen slechts één aspect is. Volgens het Peterson-instituut is er één veelvoorkomende witwasregeling met effecten, waarbij gebruik wordt gemaakt van aandelenoptie-transacties: gelijktijdige posities en oproepen die spiegelbeeldweddenschappen vertegenwoordigen voor de prijsactie van een bepaalde beveiliging, gekocht met illegale middelen.
Onder normale omstandigheden stijgt de waarde van de put- en call-contracten van een bepaald effect in ruwweg omgekeerd evenredig verband, wat betekent dat de waarde van een van de twee inzetten van de witwasser moet stijgen. De wasser kan het winstgevende contract verkopen en het verliesgevende contract op elk moment vóór hun vervaldatums annuleren, waarschijnlijk zelfs (of in de buurt ervan) verbreken voordat de transactiekosten worden verwerkt. De opbrengst lijkt legitiem, inclusief belasting op kapitaalwinst, indien van toepassing.
5. Onroerend goed
De licht gereguleerde vastgoedsector is overspoeld met witgewassen fondsen. Witwasverrichtingen zijn vaak voorzien van shell corporaties - bedrijven die er alleen voor zijn om andere bedrijfsentiteiten of activa, waarvan de eigendom al dan niet anoniem is, te houden om de echte identiteit van kopers of de bronnen van hun fondsen te verbergen.
Vanwege de hoge waarde van de betrokken activa en de inherente ondoorzichtigheid van correct uitgevoerde transacties, is luxe onroerend goed een veelvoorkomend hulpmiddel voor rijkdom en onderdak voor rijke personen in autoritaire of corrupte landen, zoals China en Rusland. Vooral als ze politiek actief zijn of betrokken zijn bij bedrijfsactiviteiten die indruisen tegen de belangen van de regerende partij, is het veiliger voor dergelijke personen om te beleggen in high-end panden in Miami, San Francisco of Vancouver - dure markten in politiek stabiele landen - dan geld storten op bankrekeningen in het eigen land. Zelfs als ze hun overzeese onroerendgoedbezit met verlies moeten verkopen, is het alternatief - volledig bevroren of in beslag genomen rekeningen - erger.
Valutabureaus zijn licht gereguleerd, handelen in grote hoeveelheden contant geld en maken routinematig internationale waardewisselingen mogelijk: alle muziek voor de oren van witwassers.
Het enige echte nadeel voor witwassers is de hoge wisselkoers van wisselkantoren, die kan oplopen tot 8%. Dat maakt ze misschien minder dan ideaal voor zuinige internationale reizigers, maar het is een kleine prijs om te betalen voor transacties met relatief weinig risico's.
Volgens het Peterson-instituut houdt één gemeenschappelijke muntwisselwastechniek in dat "grote hoeveelheden criminele opbrengsten in lokale valuta worden omgeschakeld naar Europese valuta met een laag volume" - € 500 biljetten - "voor fysieke smokkel het land uit." moeten omgaan met douanebeambten in hun landen van bestemming, maar ze hoeven in ieder geval geen vervelende vragen te beantwoorden van goedgelovige medewerkers van het wisselkantoor.
We hebben gezien hoe witwassen werkt. Simpel genoeg. Maar waarom wordt het gebruikt? Hier volgt een overzicht van verschillende brede domeinen waar witwassen van geld vaak voorkomt.
Drugshandel is een geldintensieve onderneming. De supply chain is vaak formidabel complex, het oversteken van oceanen en meerdere internationale grenzen, en het is meestal illegaal van start tot finish.
Hoewel vereenvoudigd en gedramatiseerd, illustreert de drugshandeloperatie in de film "Scarface" uit 1983 op mooie wijze de complexiteit die hier speelt. De gelijknamige maffioso, gespeeld door Al Pacino, werkte met een Zuid-Amerikaanse kingpin die een uitgebreide, verticaal geïntegreerde cocaïnewerking uitvoerde. De kingpin groeide coca op een uitgestrekt Boliviaans landgoed, verwerkte het geoogste plantmateriaal tot cocaïne en maakte gebruik van een multimodaal smokkelnetwerk (vliegtuigen, boten, onderzeeërs) om het eindproduct naar de Verenigde Staten te brengen. Van de kant van de VS gebruikte het Pacino-personage een duistere bank in Miami om miljoenen in geld te witwassen, waarmee hij een opzichtige levensstijl in South Beach financierde (en de cocaïnegewoonte steeds slechter werd).
Voor ideologisch gemotiveerde terroristische groeperingen is geld een middel om een doel te bereiken. Toch vereist elke terroristische organisatie - en ook eenzame wolven - een of andere bron van fondsen.
Aan terrorisme gerelateerde witwasoperaties variëren van het adembenemend eenvoudige tot het duizelingwekkende complex. Volgens een FBI-rapport kost de dodelijkste terroristische aanslag in de Amerikaanse geschiedenis niet meer dan $ 400.000 om op te scheppen. Op geen enkel moment tijdens het planningsproces ontdekte een Amerikaanse financiële instelling verdachte activiteit door een van de kapers van 21 september 2001 - waarschijnlijk omdat, per de FBI, "Al Qaeda de kapers in de Verenigde Staten voornamelijk financierde met drie onopvallende middelen: bankoverschrijvingen van overzee naar de Verenigde Staten; het fysieke transport van contant geld of reischeques naar de Verenigde Staten; en de toegang tot fondsen die in buitenlandse financiële instellingen worden aangehouden met bankpassen of creditcards. "
Witwassen van terrorisme wordt ook gecompliceerd door het feit dat sommige groepen die direct of indirect terroristische activiteiten ondersteunen legitieme of schijnbaar legitieme functies hebben, zoals politieke belangenbehartiging. Bijvoorbeeld, terwijl de politieke arm van Hezbollah een gevestigde en functionele (zij het antagonistische) aanwezigheid is in het parlement van Libanon, spuugt zijn militante vleugel schaamteloos geld uit Iran en elders om wapens te kopen en operaties op het slagveld in het Midden-Oosten te ondersteunen.
Volgens FindLaw wordt verduistering "in de meeste staten gedefinieerd als diefstal / diefstal van activa (geld of eigendom) door een persoon in een positie van vertrouwen of verantwoordelijkheid voor die activa ... [en] gebeurt typisch in de tewerkstelling en bedrijfsomgeving."
Of u nu rechtstreeks contant geld uit de kassa neemt of een complex schema bedenkt om de klanten van uw bank te ontlasten van fondsen die in hun rekeningen staan, u bent verduistering aan het plegen. Het noodlottige schema van de 'Office Space' jongens is een perfect voorbeeld. Omdat verduisterde fondsen per definitie ongeoorloofd zijn, moet hun bron worden verborgen voordat ze veilig kunnen worden uitgegeven.
Net als drugshandelaren handelen wapenhandelaren in illegale, dure producten die uit de boeken moeten worden gekocht en verkocht. Maar niet alle witwaspraktijken die voortkomen uit onderzoek naar wapenhandel, omvatten duizenden wapens en enorme sommen geld. Deze zaak, gerapporteerd door MLive in 2015, is typerend voor een wapengerelateerde witwasactie: het ging om de verkoop van een relatief klein aantal illegale automatische wapens via het dark web, met behulp van cryptocurrencies om de herkomst van transactiegelden te verbergen.
Voor beter of slechter, er zijn veel manieren om illegaal geld te verdienen - en dat is een reden om geld wit te wassen. Manafort en Gates vallen niet netjes in deze vier emmers, bijvoorbeeld. Een groot deel van de illegale inkomsten van Manafort kwam van ongeregistreerde, off-the-books politieke advisering voor buitenlandse regeringen en individuen, bijvoorbeeld - een misdrijf op zich.
Zoals McCoy opmerkt in USA Today, zijn er "meer dan 200 verschillende federale criminele predikaten" voor het witwassen van geld. En dat is net onder de federale wetgeving. Staatswetgeving tegen het witwassen van geld vormen een aanvulling op de federale statuten. De meeste natiestaten hebben ook wettelijke codes voor het witwassen van geld, hoewel de straffen en handhaving sterk verschillen.
Voor de eenvoud houden we ons aan de Amerikaanse federale wetgeving. Hier is een blik op mogelijke strafrechtelijke en civielrechtelijke sancties voor het witwassen van geld en aanverwante activiteiten.
Volgens het overzicht van het witwassen van geld van het Amerikaanse ministerie van Justitie regeren 18 USC § 1956 en 18 USC § 1957 (artikelen 1956 en 1957 van de code van de Verenigde Staten) over het witwassen van geld en gerelateerd crimineel gedrag.
18 USC § 1956 definieert drie specifieke soorten crimineel witwassen van geld, volgens de DOJ:
Onder 18 USC § 1956 moeten transacties voor het witwassen van geld met specifieke intenties plaatsvinden, zoals verder wordt beschreven in de sectie. Laten we eens kijken naar de normen van criminele schuld voor elk type witwassen van geld geïdentificeerd in 18 USC § 1956.
§ 1956 (a) (1)
Volgens het DOJ komt de strafbaarheid van de straf krachtens § 1956 (a) (1) alleen voor wanneer "een verweerder [s] of poging [s] om een financiële transactie uit te voeren, wetende dat het onroerend goed dat betrokken is bij de financiële transactie de opbrengst is van enige onwettige activiteit ... en het eigendom moet in feite afgeleid zijn van een gespecificeerde onwettige activiteit. "
Bovendien vereist § 1956 (a) (1) een van de vier "specifieke intenties":
§ 1956 (a) (2)
Volgens de DOJ, "komen rosections op grond van 18 USC § 1956 (a) (2) voor wanneer monetaire instrumenten of fondsen internationaal worden getransporteerd, overgebracht of overgedragen en de verdachte handelt met een van de vereiste criminele bedoelingen."
Met name is de bedoeling om belasting te vermijden of anderszins de Amerikaanse belastingwetgeving te omzeilen niet van toepassing op 18 USC § 1956 (a) (2). De andere drie intenties zijn in grote lijnen vergelijkbaar met die uiteengezet in 18 USC § 1956 (a) (1).
Transacties gedekt door 18 USC § 1956 (a) (2) moeten de Amerikaanse grens op een of andere manier oversteken. Dat wil zeggen, ze moeten afkomstig zijn uit of eindigen in de Verenigde Staten. Geheel binnenlands (van oorsprong en eindigend in de VS) en volledig internationaal (van oorsprong en eindigend in derde markten of landen) vallen buiten het bereik van deze subsectie.
§ 1956 (a) (3)
Deze subafdeling behandelt "opbrengsten ... niet daadwerkelijk afgeleid van een echte misdaad", per DOJ. De opbrengsten van § 1956 (a) (3) zijn veeleer "undercoverfondsen geleverd door ... een federale officier met autoriteit om schendingen van het witwassen van geld te onderzoeken of te vervolgen."
Net als in § 1956 (a) (2), sluiten de bedoelingen van § 1956 (a) (3) belastingovertredingen uit. Bovendien is de intentiedrempel onder 1956 (a) (3) (B) en (C) hoger. Volgens de DOJ moet de transactie "worden uitgevoerd met de bedoeling om de aard, locatie, herkomst, eigendom of zeggenschap van de woning te verbergen of te verbergen, respectievelijk om een rapportagevereiste voor transacties te vermijden, in tegenstelling tot de subrubrieken 1956 (a) (1) ) (B) (i) en (ii), die alleen vereisen dat de gedaagde weet dat de transactie geheel of gedeeltelijk is opgezet om een van die doelen te bereiken. "
Met andere woorden, als je bent verstrikt in een witwaspen, heeft de regering een hogere heuvel om te beklimmen om zijn zaak tegen jou te bewijzen.
Strafrechtelijke sancties voor 18 USC § 1956 Schendingen
De Code van de Verenigde Staten beschrijft stijve strafrechtelijke straffen voor 18 USC § 1956 schendingen: tot 20 jaar in de gevangenis en een "$ 500.000, - boete of tweemaal het bedrag dat betrokken is bij de transactie, afhankelijk van welke het grootst is."
Niet alle witwaszaken vragen natuurlijk om de maximale straf, vooral in zaken met pleitbezorgingskwesties. Veel personen die veroordeeld zijn wegens witwasmisdrijven brengen echter aanzienlijk veel tijd achter de tralies door en verbeurt enorme sommen.
Burgerlijke straffen voor 18 USC § 1956 Schendingen
De strafrechtelijke straffen voor 18 USC § 1956 schendingen maken de burgerlijke boete van het statuut in vergelijking licht, maar het is niets om te niezen. Als officieren van justitie reden vinden om civielrechtelijke sancties in te stellen tegen personen of entiteiten die beschuldigd worden van het witwassen van geld, kunnen genoemde personen of entiteiten aansprakelijk zijn voor een boete "niet meer dan de grootste van $ 10.000 of de waarde van de fondsen die betrokken zijn bij de transactie", aldus de DOJ.
Volgens het Amerikaanse ministerie van Justitie ontstaan "verhogingen van minder dan 18 USC § 1957 wanneer de verweerder willens en wetens een geldtransactie in strafrechtelijk verkregen eigendom uitvoert in een bedrag van meer dan $ 10.000, wat in feite de opbrengsten is van een gespecificeerde onwettige activiteit."
18 USC § 1957 verschilt in 18 USC § 1956 in twee opmerkelijke opzichten: de intentievoorwaarde en de straffen voor overtreding.
§ Intentiedrempel van § 1957 is veel lager dan die van § 1956. De vier intenties die van toepassing zijn ingevolge § 1956 (a) (1) zijn niet van toepassing op § 1957. Zolang aanklagers kunnen aantonen dat elke van toepassing zijnde transactie de waarde van $ 10.000 overschrijdt, hoeven zij niet te bewijzen dat zij opzettelijk een overtreding willen begaan onder de sectie .
Er is echter nog steeds een bewustzijnscomponent: volgens het DOJ, "moet nog steeds worden aangetoond dat de verdachte wist dat het eigendom was afgeleid van een criminele activiteit en dat het geld in feite was afgeleid van een bepaalde onwettige activiteit."
Strafrechtelijke sancties voor 18 USC § 1957 Schendingen
Strafrechtelijke sancties voor 18 USC § 1957 schendingen zijn enigszins soepeler dan die voor 18 USC § 1956 schendingen - hoewel, gezien de ernst van de laatste, dat niet veel zegt. Volgens het DOJ hebben overtredingen van § 1957 "een maximumstraf van 10 jaar gevangenisstraf en een maximumboete van $ 250.000 of twee keer de waarde van de transactie".
Aan de positieve kant is er geen burgerlijke boete voor 18 USC § 1957 schendingen.
De meeste witwasoperaties maken nooit nationale krantenkoppen, zelfs niet als ze door de autoriteiten worden ontdekt. Veel daders omzeilen met succes aansprakelijkheid.
Maar er wordt genoeg gepakt. Dit zijn enkele van de meest beruchte witwasoperaties van de afgelopen 100 jaar.
De crux van de originele aanklachten Manafort en Gates, volgens NBC: "[B] andere mannen genereerden tientallen miljoenen dollars als resultaat van hun lobbywerk voor [Oekraïne]. Ze verstopten de betalingen, van 2006 tot en met 2016, door het geld te witwassen via talloze Amerikaanse en buitenlandse bedrijven, partnerschappen en banken, volgens de aanklacht. "
In de aanklacht tegen Manafort wordt $ 18 miljoen uitgekeerd die Manafort voor de Amerikaanse regering verborgen hield in een poging belasting te ontwijken. Volgens NBC en andere gelijktijdige rapporten zijn de aanklachten gedeeltelijk gebracht om mogelijke problemen met de statuten van beperkingen te voorkomen, wat vervolging van oudere misdrijven zou voorkomen. De vervangende aanklacht ingediend in februari 2018 omvatte bijkomende financiële misdaden, waaronder bankfraude en wirefraude, in verband met de vermeende witwasactiviteiten van het paar. Toen Gates schuldig pleitte, liet het kantoor van de speciale raad alle aanklachten in de vervangende aanklacht vervallen.
Manafort en Gates pleitten beiden niet schuldig aan de aanklacht van oktober. Ondanks het schuldig pleidooi van februari 2018, blijft Manafort zijn onschuld handhaven en heeft de zaak publiekelijk afgedaan als een politiek gemotiveerde schijnvertoning. Het proces tegen de oorspronkelijke aanklacht staat gepland voor oktober 2018 in de Amerikaanse District Court voor het District of Columbia. Er is nog geen proefdatum vastgesteld voor de beschuldigingen van februari 2018 tegen Manafort, die zijn ingediend bij de Amerikaanse District Court voor het oostelijke district Virginia.
Manafort en Gates zijn niet de enige recente politieke figuren in de VS die worden geconfronteerd met beschuldigingen van financiële misdaden. Vertegenwoordiger van de VS, Tom DeLay (R-TX), toentertijd de meerderheidsleider van het huis, werd aangeklaagd in 2005 wegens beschuldiging van samenzwering om het kiesrecht te schenden, samenzwering om witwassen van geld te plegen en witwassen van geld in verband met campagneactiviteiten tijdens de verkiezingscyclus van 2002 . De samenzwering om de aanklacht wegens verkiezingswetgeving te schenden, werd later afgewezen, maar de zaak tegen het witwassen van geld werd voortgezet en DeLay besloot in 2006 (per NPR) af te treden van het Congres in plaats van een lang proces in het openbaar te ondergaan.
De beproeving was inderdaad lang. In november 2010 veroordeelde een jury in Travis County, Texas DeLay op beide resterende punten. Hij werd vervolgens veroordeeld tot drie jaar gevangenisstraf en een proeftijd van tien jaar. Het juridisch team van DeLay ging met succes in verzet tegen de veroordeling en de strafzaak liep officieel af in 2014.
Zelfs in zijn hoogtijdagen had de in Londen gevestigde Bank of Credit and Commerce International een duistere reputatie. Volgens een voormalig medewerker, geciteerd in een New York Times-rapport gepubliceerd in 1991, kwamen onthullingen van BCCI's tien jaar durende verduisteringsplan aan het licht, "[ik] was algemene kennis binnen de bank dat er frauduleuze leningen waren."
Volgens het New York Times-rapport nam BCCI "geld aan van meer dan een miljoen deposanten over de hele wereld en werd het een persoonlijk spaarvarken voor de Arabische en Pakistaanse eigenaren en zijn favoriete klanten." Deze favoriete klanten waren enkele van de meest beruchte criminelen van de periode en dictators, waaronder Saddam Hussein, Manuel Noriega, en leden van het Medellin-drugskartel van Pablo Escobar. Volgens de Congressionele getuigenis geciteerd in een gelijktijdig gepubliceerd Time Magazine-artikel, heeft BCCI ook rekeningen bijgehouden voor de Central Intelligence Agency en de National Security Council, die allebei gebruik hebben gemaakt van het beleid van de bank om geen vragen te stellen om een aantal geheime activiteiten te financieren, waaronder de beruchte affaire Iran-Contra.
Als gevolg van verliezen als gevolg van frauduleuze leningen, nam BCCI steeds wanhopigere maatregelen om de problemen op papier te zetten: het gebruik van klantendeposito's om rentebetalingen op andere leningen te verrichten, het maken van nieuwe frauduleuze leningen aan aandeelhouders met als uitdrukkelijk doel bankaandelen te kopen. In de zomer van 1991 namen internationale autoriteiten beslag op de activa van de bank en sloten haar kantoren af. In december 1991 verzochten Deloitte & Touche, de liquidators die belast waren met het afbouwen van de activa van de bank, schuldig te zijn aan een reeks strafrechtelijke aanklachten tegen oprichter Agha Hasan Abedi en een medewerker van de Amerikaanse autoriteiten in New York. Abedi is echter nooit berecht door de weigering van zijn vader in Pakistan om hem uit te leveren voor een rechtszaak in de VS.
Juridische stappen en financiële sanering met betrekking tot het BCCI-debacle gingen nog decennia door. Deloitte & Touche beslechtte een rechtszaak tegen accountants in 1998 en werkte vervolgens aan het herstel van het geld van deposanten gedurende het volgende decennium-plus. Deloitte sloot de zaak eindelijk in 2012, per The Guardian - meer dan 20 jaar na de instorting van BCCI.
Sommige vroege voorstanders van cryptocurrency kregen meer dan ze hadden verwacht van Liberty Reserve, een financiële website in Costa Rica die internationale geldovermakingen en cryptocurrency-conversies mogelijk maakte. Met lage transactiekosten en geen vereisten voor identificatiecontrole, was Liberty Reserve een magneet voor hackers en andere criminele types.
Tegen de tijd dat de Amerikaanse geheime dienst in 2013 vijf van de meesterbreinen van de site arresteerde, had Liberty Reserve volgens Fox News ongeveer 6 miljard dollar verdacht van het witwassen van geld. Jammer genoeg kregen legitieme gebruikers het korte eind van de stok: Fox News sprak met een in Texas gevestigde eigenaar van een klein bedrijf die $ 28.000 verloor toen Liberty Reserve instortte.
Er werd echter een zekere mate van gerechtigheid gediend. In 2016 pleitte Liberty Reserve-oprichter Arthur Budovsky schuldig aan één graaf van samenzwering om witwassen van geld te plegen, volgens het Amerikaanse ministerie van Justitie. Zijn vonnis: 20 jaar gevangenisstraf.
Het Britse Birmese Beemoth Standard Chartered maakte BCCI's kinderspel. Tijdens de jaren 2000, een "schurkenstaat ... gepland met de Iraanse regering om meer dan $ 250 miljard te verbergen voor illegale transacties gedurende bijna een decennium", aldus The Guardian. De transacties hielpen Iraanse functionarissen en prominente Iraniërs om Amerikaanse sancties op het theocratische regime te omzeilen, waardoor de effectiviteit van de sancties afnam.
In een vernietigend rapport beweerde het New York State Department of Financial Services (NYSDFS) ook dat de bedrogen eenheid Standard Chartered "ook zaken probeerde te doen met andere door de VS gesanctioneerde landen, waaronder Libië, Birma en Sudan."
Standard Chartered besliste snel over de kosten, betaalde $ 340 miljoen aan NYSDFS en meer dan $ 300 miljoen aan andere toezichthouders. De schikking dwong de bank om strikte anti-witwasprotocollen te implementeren en te volgen. Genoemde protocollen waren blijkbaar niet strikt genoeg: slechts twee jaar na de oorspronkelijke afrekening betaalde Standard Chartered nog eens $ 300 miljoen om beschuldigingen te schikken dat het de overeenkomst met NYSDFS schond.
We hebben gezien dat individuen breinen met dappere financiële regelingen om illegale activiteiten te dekken. We hebben wereldwijde banken ontmoet die op grote schaal internationale fraude en bedrog tolereren. Nu ontmoeten we de zeldzaamste van alle witteboordencriminelen: een natiestaat die all-in is op het witwassen van geld.
Dat zou oneerlijk kunnen zijn voor de fijne mensen van Nauru, een klein eiland in de Stille Zuidzee dat in 2000 in de New York Times wordt beschreven als "een van de meest obscure plekken op aarde". De gestaag afnemende bevolking telt nu ongeveer 10.000, ongeveer 90% waarvan werkloos zijn.
Nauru was ooit een bijenkorf van activiteit. Het eiland had een van 's werelds rijkste fosfaatafzettingen, een belangrijk ingrediënt voor commerciële meststoffen. De buitenlandse mijnbouwbelangen hebben in de 20e eeuw het interieur van het 21-mijl-mijl-eiland verwoest en steunden een levendige (zij het quasi-koloniale) economie.
Maar de boomtijden waren goed gegaan tegen het eind van de jaren tachtig, wat ertoe leidde dat een steeds meer op geld beluste regering Nauru opnieuw uitvond als een bestemming voor offshore-banken en belastingparadijzen. De regering ging zo ver om paspoorten aan te bieden aan buitenlanders (tegen een forse voorafbetaling) en stond iedereen toe een bank te charteren met een aanbetaling van $ 25.000. Op het hoogtepunt werkten maar liefst 400 banken vanuit Nauru: één voor elke 30 mensen op het eiland, geven of nemen.
Tegen de jaren negentig was Nauru overspoeld met Russisch maangevolgen - tenminste $ 70 miljard, volgens de New York Times. De situatie kwam tot een hoogtepunt in 2001, toen Nauru de eerste nationale staat werd die was gesanctioneerd door de internationale Financial Action Task Force op het witwassen van geld. Geconfronteerd met een faillissement, reageerde de regering met strenge antiwitwaswetgeving en ondernam stappen om haar economie te diversifiëren en een controversieel maar lucratief offshore detentiecentrum voor de Australische overheid op te bouwen. Hoewel de Wild West-dagen van de bankier in Nauruan bankwezen ver achterblijven, blijven er problemen bestaan: in 2016 heeft de Australische bankgigant Westpac, volgens de Australian Broadcasting Corporation, de groeiende bankzaken van het Australische bankwezen doen stoppen met zakendoen met de regering van Nauruan.
Dit is een goed moment om te herhalen dat het witwassen van geld een illegale activiteit is die speciaal is ontworpen om onterecht verkregen voordeel van andere illegale activiteiten te verbergen. Beschouw het voorgaande niet als een handleiding of cheat sheet van welke aard dan ook, noch een impliciete goedkeuring van misdadige financiële manoeuvres die regelmatig daders in de gevangenis brengen en hun leven vernietigen.
Waarom zouden ze in elk geval hun toevlucht nemen tot illegaal ondernemen als er zoveel manieren zijn om geld te verdienen? Als je op zoek bent naar ideeën om je huidige inkomsten aan te vullen of te vervangen zonder dat je de wet overtreedt, bekijk dan onze gids voor algemene passieve inkomstenideeën of populaire side-gigs die daadwerkelijk betalen.
Zijn er onlangs zaken tegen het witwassen van geld onder de aandacht gebracht?
Hoe een hypotheek op uw huis te herfinancieren
Herfinanciering van uw hypotheek kan u in de loop van de jaren duizenden rente besparen en uw betaling verlagen. Maar terwijl je waarschijnlijk reclames hebt gezien met hypotheekverstrekkers die beweren dat ze voor alles zullen zorgen, krijg je alleen een 'geweldige' deal als je eerst je huiswerk maakt
Hoe een volwassene te zijn - 12 levensvaardigheden die je als volwassene nodig hebt
In 2016 maakte "volwassening" - zich gedraagt als een verantwoordelijke volwassene - de korte lijst voor Oxford Dictionaries 'Word of the Year. Deze term komt veel voor op sociale media, meestal onder millennials die ironisch praten over alledaagse taken zoals het avondeten. Typische tweets lezen mogelijk: "Koken een echt diner! Ni
