De Amerikaanse inkomstenbelastingwetgeving is gebaseerd op een progressief belastingstelsel. In wezen betekent dit dat iedereen een percentage van zijn inkomen aan de overheid betaalt - een groter bedrag als ze meer geld verdienen en minder belastinggeld als ze minder geld verdienen. Theoretisch verdeelt dit systeem de belastingdruk zwaarder naar diegenen die meer hebben en dus meer kunnen bijdragen. Evenzo wordt de last verschoven van degenen die zich niet zoveel kunnen veroorloven.
In de loop van de tijd hebben belastingverminderingen, kredieten, vrijstellingen en achterpoortjes ons systeem gewijzigd en gecompliceerd. De basis is echter niet overdreven complex. Het Amerikaanse inkomstenbelastingstelsel maakt gebruik van een relatief eenvoudige reeks 'stapsgewijze' belastingtarieven om te bepalen hoeveel u verschuldigd bent.
Uw totale verschuldigde belasting is gebaseerd op uw aangepast bruto-inkomen. Wanneer u formulier 1040 invult (of wanneer uw softwareprogramma voor fiscale voorbereiding dit voor u doet), geeft u de juiste totalen in voor alle inkomsten die u hebt verdiend uit verschillende categorieën, zoals lonen, alimentatie, werkloosheid en bedrijfswinsten. Vervolgens neem je een assortiment aftrekkingen mee, bijvoorbeeld bijdragen aan een IRA of studielening betalen. Aftrek betekent dat u uw belastbaar inkomen verlaagt en uiteindelijk het bedrag dat u aan belastingen betaalt verlaagt. U moet ook geld van uw inkomen aftrekken voor uw persoonlijke belastingvrijstelling, evenals vrijstellingen van afhankelijke personen.
Zodra u al uw inkomsten optelt en uw aftrekkingen boven de lijn aftrekt, zoals IRA-bijdragen, krijgt u uw aangepast bruto-inkomen, of AGI. Hoewel dit cijfer wordt gebruikt om te bepalen of u in aanmerking komt voor bepaalde belastingverminderingen, is dit niet uw belastbaar inkomen. Van uw AGI, trekt u uw standaard of gespecificeerde aftrekposten en vrijstellingen af ​​om uw belastbaar inkomen te bereiken.
Nadat u uw belastbaar inkomen hebt bepaald, kunt u bepalen hoeveel u verschuldigd bent aan de hand van de belastingtabellen die zijn opgenomen in de instructies bij Formulier 1040. Hoewel het een ingewikkelde tabel van berekeningen lijkt, is het echt een zeer eenvoudige benadering. U hoeft alleen uw inkomsten op te zoeken, de kolom te vinden met uw indieningsstatus (alleenstaand of hoofd van het huishouden, of gehuwde aanvraag samen in te dienen tegenover gehuwde indiening afzonderlijk) en vervolgens het bedrag aan belasting te vinden dat u verschuldigd bent.
Eenvoudigheidshalve wordt in de belastingtabellen het inkomen in chunks van $ 50 vermeld. De tabellen gaan alleen op tot $ 99.950, dus als uw inkomsten $ 100.000 of hoger zijn, moet u een afzonderlijk werkblad gebruiken om uw belasting te berekenen.
Als uw belastbare inkomen bijvoorbeeld (regel 43 op uw formulier 1040) $ 41.049 is, kunt u met behulp van de belastingtabellen eenvoudig de belasting vinden die u verschuldigd bent:
Belastingtabellen tonen het totale bedrag aan belasting dat u verschuldigd bent, maar hoe komt de IRS met de cijfers op die tabellen? Misschien wel het belangrijkste om te weten over het progressieve belastingstelsel is dat niet alle geld in hetzelfde tempo wordt belast.
De eerste dollar die u in een jaar verdient, wordt belast tegen een lager tarief dan de laatste dollar die u verdient. Als je in een jaar $ 95.000 verdient en je buurman $ 60.000 verdient, begin je allebei hetzelfde tarief te betalen, maar je eindigt met een hoger tarief. Wanneer u bepaalde inkomensgrenzen overschrijdt, neemt het percentage van het inkomen dat u boven die drempelwaarde verschuldigd bent toe.
Als u bijvoorbeeld een aangifte indient in het belastingjaar 2016, wordt uw aangepast bruto-inkomen tot $ 9.275 belast tegen 10%. Vervolgens wordt elke dollar tussen $ 9.276 en $ 37.650 belast tegen 15%. Deze groeperingen worden belastingschijven genoemd. Je betaalt geen hogere belastingen alleen voor het hebben van een hoger geprojecteerd salaris - je betaalt hogere belastingen vanaf de dag dat je officieel begint met het geld naar huis te nemen in de volgende schijf.
| Belastingtarief | Enkele filters | Gehuwd samen indienen of kwalificerende weduwe / weduwnaar | Getrouwd indienen apart | Hoofd van het huishouden |
|---|---|---|---|---|
| 10% | Tot $ 9.225 | Tot $ 18.450 | Tot $ 9.225 | Tot $ 13.150 |
| 15% | $ 9.226 - $ 37.450 | $ 18.451 - $ 74.900 | $ 9.226 - $ 37.450 | $ 13.151 - $ 50.200 |
| 25% | $ 37.451 - $ 90.750 | $ 74.901 - $ 151.200 | $ 37.451 - $ 75.600 | $ 50, 201 - $ 129, 600 |
| 28% | $ 90, 751 - $ 189, 300 | $ 151.201 - $ 230.450 | $ 75.601 - $ 115.225 | $ 129.601 - $ 209.850 |
| 33% | $ 189.301 - $ 411.500 | $ 230.451 - $ 411.500 | $ 115.226 - $ 205.750 | $ 209.851 - $ 411.500 |
| 35% | $ 411.501 - $ 413.200 | $ 411.501 - $ 464.850 | $ 205.751 - $ 232.425 | $ 411.501 - $ 439.000 |
| 39, 6% | $ 413, 201 of meer | $ 464.851 of meer | $ 232, 426 of meer | $ 439.001 of meer |
| Belastingtarief | Enkele filters | Gehuwd samen indienen of kwalificerende weduwe / weduwnaar | Getrouwd indienen apart | Hoofd van het huishouden |
|---|---|---|---|---|
| 10% | Tot $ 9.275 | Tot $ 18.550 | Tot $ 9.275 | Tot $ 13.250 |
| 15% | $ 9.276 - $ 37.650 | $ 18.551 - $ 75.800 | $ 9.276 - $ 37.650 | $ 13.251 - $ 50.400 |
| 25% | $ 37, 651 - $ 91, 150 | $ 75, 301 - $ 151, 900 | $ 37.651 - $ 75.950 | $ 50, 401 - $ 130, 150 |
| 28% | $ 91.151 - $ 190.150 | $ 151.901 - $ 231.450 | $ 75.951 - $ 115.725 | $ 130.151 - $ 210.800 |
| 33% | $ 190.151 - $ 413.350 | $ 231.451 - $ 413.350 | $ 115.726 - $ 206.675 | $ 210.801 - $ 413.350 |
| 35% | $ 413.351 - $ 415.050 | $ 413.351 - $ 466.950 | $ 206.676 - $ 233.475 | $ 413.351 - $ 441.000 |
| 39, 6% | $ 415.051 of meer | $ 466.951 of meer | $ 233.476 of meer | $ 441.101 of meer |
Met behulp van deze 2016-haakjes kun je de belasting berekenen voor een alleenstaande persoon met een belastbaar inkomen van $ 41.049:
Elke beugel heeft een maximum, dus de laatste dollars die je verdient zijn de enigen die echt rekenwerk van je vereisen. In dit voorbeeld komt de totale belasting op $ 6, 033.60. Merk op dat dit niet de $ 6.050 is die de belastingtabellen u te danken hadden. De cijfers kloppen niet altijd perfect. Wat in de belastingtabellen staat, is echter wat de IRS u wettelijk verplicht te danken heeft en dat overtreft de cijfers die u hebt bereikt met gedetailleerde berekeningen die u zou kunnen doen.
De hoogste belastingschijf die op u van toepassing is, wordt uw marginale belastingschijf genoemd. Het is de ene beugel die je tegenkomt maar die het einde van het jaar niet haalt. Omdat je niet het maximum haalt in deze haak, is dit het percentage dat je in de gaten houdt. Het is de snelheid waarmee u wordt belast voor alle extra inkomsten die u het hele jaar door binnenbrengt.
Als u een verhoging ontvangt, wordt dat extra geld belast tegen uw marginale tarief (zolang de verhoging u niet in een hogere belastingschijf plaatst). Met andere woorden, hoe meer geld je verdient, des te minder (als een percentage) je krijgt om te houden.
Fiscale tegoeden zijn zeer waardevolle besparingsinstrumenten. Terwijl aftrekposten alleen het bedrag aan inkomsten waarvoor u wordt belast, vermindert, verminderen belastingkredieten het werkelijke bedrag aan belasting dat u verschuldigd bent, dollar voor dollar. Bekijk voor meer informatie de verschillen tussen een belastingvermindering versus een belastingaftrek.
U zult niet beginnen met het uitzoeken van uw belastingvermindering totdat u weet hoeveel belasting u verschuldigd bent. Nadat u alle belastingen die u 'vooruitbetaalt' heeft afgetrokken door ze te laten afhouden van uw looncheque (met belastingformulier W-4) of door geschatte belastingbetalingen in te sturen, kunt u beginnen met het toepassen van credits. Sommige kredieten, ook wel terugbetaalbare tegoeden genoemd, kunnen uw belastingaanslag tot onder nul verlagen, zodat u geld van de overheid terugkrijgt bovenop uw belastingplicht. Aan de andere kant kunnen niet-terugbetaalbare tegoeden alleen uw belastingen terugbrengen tot nul. Zelfs als het totale bedrag van uw niet-terugbetaalbare tegoeden groter is dan het aantal dat u in de belastingtabel aantrof, ontvangt u geen enkele hoeveelheid niet-restitueerbare kredieten als teruggave. De overheid is je nooit geld schuldig aan niet-terugbetaalbare tegoeden.
De meeste mensen kijken naar brokken van elk salaris verdwijnen in de richting van belastingplichtige gedurende het hele jaar met weinig begrip van hoeveel ze kunnen verschuldigd zijn als alles is gezegd en gedaan. Vervolgens wachten ze vóór april van het volgende jaar op een accountants- of belastingvoorbereidingsprogramma om een ​​totaalbedrag voor een terugbetaling of verschuldigde belasting aan te kondigen.
Gelukkig kun je het mysterie uit je belastingtarief halen, zonder de complexe wiskunde waarvan veel mensen verwachten dat de IRS ze zullen gebruiken. Nu u weet hoe u door de belastingtafels moet navigeren, kunt u de mist doorkomen om uw belastingtarief te berekenen. Misschien vindt u aan het einde van het jaar slimmere beslissingen die u kunnen helpen om het belastingseizoen wat eenvoudiger te maken en de last voor uw portemonnee te verlichten wanneer het tijd is om zich bij de IRS te vestigen.
Kent u uw marginale belastingschijf? Helpt het u te anticiperen op hoeveel u elk jaar aan belastingen moet betalen?
31+ leuke dingen om te doen op het grote eiland van Hawaï
Met zijn gevarieerde en verbazingwekkende landschap, de Big Island biedt het beste van Hawaï en de meest verscheidenheid van alle eilanden. Je hebt de grimmige, woestijnachtige schoonheid van Mauna Kea, weelderige watervallen, adembenemende stranden en de kracht van de Kilauea-vulkaan. Er zijn ook eenvoudige eilandpleziertjes overal, zoals strandwandelingen, Japanse tuinen, oude Hawaiiaanse historische locaties en lekker eten.
Hoe om jezelf te bedriegen in sparen voor een nieuwe auto
De spanning van een maandelijkse autobetaling op uw financiën kan aanzienlijk zijn. Persoonlijk heb ik jarenlang "Life Without A Car Payment" gehad, tot 2007, toen ik ging trouwen en een nieuwe auto voor mijn vrouw kocht. Die kreeg eind vorig jaar afbetaald, dus nu heb ik de luxe dat ik niet nog een keer te maken krijg met autovergoedingen.
